Une solution IOSS complète pour toutes les nouvelles obligations de TVA de l'UE

Quelles sont les nouvelles règles fiscales de l'UE en matière de TVA avec le système IOSS ?

À partir du 1er juillet 2021, l'exonération de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) à l'importation de biens dans les vingt-sept pays de l'Union européenne changera. Alors qu'auparavant les marchandises d'une valeur de 22 euros et moins pouvaient être importées en franchise de taxe en vertu de la règle d'exonération fiscale, toutes les marchandises importées seront désormais soumises à la TVA de l'UE, quelle que soit leur valeur. Cette page traitera des nouvelles règles de TVA de l'UE et du fonctionnement du système de TVA de l'UE dans la pratique.

L'Import One Stop Shop (système IOSS) est un nouveau dispositif qui vise à bénéficier aux entreprises qui seront concernées par les changements, notamment le commerce électronique et les vendeurs à distance hors Europe. Sous IOSS. les entreprises peuvent couvrir la TVA à l'échelle de l'UE en un seul paiement mensuel, soit directement si elles sont établies dans l'UE, soit par l'intermédiaire d'un intermédiaire si elles sont établies à l'intérieur ou à l'extérieur de l'UE. Le système IOSS signifie également des délais de livraison plus rapides, en raison du fait que la TVA sera prépayée par les clients utilisant le système afin que les colis puissent être instantanément libérés par les douanes. Il y a plus d'avantages à rejoindre le programme, découvrez ce que Ship24 peut vous offrir sur notre site dédié IOSS ou discutez avec un membre de notre équipe dans la case en bas à droite !

Quels sont les taux de TVA de l'UE ?

La règle de la TVA de l'UE est une taxe générale qui s'applique aux biens et services achetés et vendus pour être utilisés ou consommés dans l'Union européenne (mais peut varier en pourcentage entre chaque pays). La taxe est appliquée à l'importation de produits, principalement pour que le marché soit équitable pour les producteurs de l'UE et pour qu'ils puissent concurrencer sur un pied d'égalité avec les autres fournisseurs internationaux.

Les règles de TVA de l'UE couvrent les 27 pays membres de l'Union européenne. Cependant, les acheteurs et les vendeurs doivent noter que les taux de TVA de l'UE varient d'un État membre à l'autre et que la TVA payée sur les commandes dépendra du pays dans lequel le vendeur vend les marchandises. Par exemple, si vous importez le produit en Allemagne mais vendez les produits en Espagne, vous paierez le montant de la TVA fixé par l'Espagne. Dans le cadre des modifications de la TVA de l'UE, un service simplifié de paiement de la TVA a été introduit, appelé Import One-Stop-Shop (IOSS). L'IOSS signifie que les entreprises peuvent s'enregistrer dans un État membre et payer toute la TVA due sur les ventes via cet État. Les entreprises établies dans l'UE peuvent s'inscrire directement au guichet unique, mais les entreprises établies en dehors de l'UE devront désigner un service intermédiaire IOSS basé dans l'UE afin de payer la TVA en leur nom.

Offre Ship24 complète Solutions intermédiaires IOSS y compris l'enregistrement et la conformité continue à l'UE, ainsi que le soutien de notre équipe de premier ordre. Si vous recherchez un intermédiaire IOSS, ne cherchez pas plus loin que les experts du secteur du transport maritime et obtenez une transition transparente pour votre entreprise vers les avantages d'IOSS.

Quelle est la différence de TVA de l'UE entre les pays membres sous IOSS ?

Le taux de TVA standard en Autriche est de 20 %, la Belgique est de 21 %, la Bulgarie est de 20 %, la Croatie est de 25 %, Chypre est de 19 %, la République tchèque est de 21 %, le Danemark est de 25 %, l'Estonie est de 20 %, la Finlande est de 24 % %, la France est à 20 %, l'Allemagne à 19 %, la Grèce à 24 % et la Hongrie est l'un des plus élevés à 27 %.

Le taux de TVA standard en Irlande est de 23 %, l'Italie est de 22 %, la Lettonie est de 21 %, la Lituanie est de 21 %, le Luxembourg est de 17 %, Malte est de 18 %, Monaco est de 20 %, les Pays-Bas sont de 21 %, la Pologne est de 23 % , le Portugal est de 23 %, la Roumanie est de 19 %, la Slovaquie est de 20 %, la Slovénie est de 22 %, l'Espagne est de 21 %, la Suède est de 25 % et le taux de TVA standard du Royaume-Uni est de 20 %.

Ces chiffres sont vrais en août 2021 et peuvent changer à tout moment.

Veuillez noter que la législation européenne sur la TVA exige qu'un taux standard de 15 % soit appliqué par chaque pays, de sorte que les taux de TVA standard ne descendront jamais en dessous de ce montant.

Qui est responsable du paiement de la TVA de l'UE dans le cadre du régime IOSS ?

Dans le cadre du système Import One-Stop-Shop, le client paiera la TVA directement en ligne (comme vous le faites habituellement par exemple chez Amazon déjà). Ensuite, l'entreprise ou la place de marché qui a effectué la vente au consommateur de l'UE paiera la TVA perçue au Intermédiaire IOSS en Europe qui le versera à l'autorité fiscale compétente en son nom. Toutes les ventes effectuées à l'échelle de l'UE seront payables par l'intermédiaire de cet intermédiaire IOSS unique et les entreprises n'auront plus besoin de s'enregistrer et de payer la taxe dans chaque pays de l'UE dans lequel elles vendent des biens.

Ce système est conçu pour rendre non seulement le processus d'achat plus simple et transparent, mais aussi pour accélérer le processus d'expédition et de douane. En effet, au lieu que l'acheteur paie la TVA séparément (lorsque les marchandises ont été importées, comme c'était le cas auparavant), les fournisseurs sous IOSS seront responsables de la collecte, de la déclaration et du paiement anticipé de la TVA de l'UE aux autorités compétentes.

Dans quel pays de l'UE est-il préférable d'enregistrer mon IOSS pour les frais de TVA ?

Si vous avez une entreprise établie dans l'UE, vous pouvez alors demander l'enregistrement d'Import One-Stop-Shop dans ce pays ou auprès d'un intermédiaire basé n'importe où dans l'UE. Si vous avez des établissements dans plusieurs pays européens, vous pouvez vous inscrire dans n'importe quel pays des pays dans lesquels vous avez un établissement fixe ou auprès d'un intermédiaire basé dans l'UE.

Si vous n'avez pas d'établissement stable au sein de l'UE, vous devez passer par un intermédiaire IOSS. Votre intermédiaire IOSS peut être enregistré dans n'importe quel pays européen. Par exemple, les entreprises basées aux États-Unis et au Royaume-Uni ont souhaité s'inscrire auprès d'un intermédiaire IOSS basé en Irlande, en raison de similitudes linguistiques. Cependant, de nombreux intermédiaires IOSS basés en Irlande n'ont pas l'expérience d'expédition et/ou de TVA pour rivaliser avec Ship24. Toute l'intégration, la FAQ et le support de l'équipe de Ship24 sont disponibles en anglais et nos prix restent très compétitifs pour le service IOSS de haute qualité que nous fournissons. Si vous souhaitez savoir pourquoi Ship24 est le choix de nombreuses grandes entreprises en matière d'IOSS, cliquez sur le bouton en haut de la page pour en savoir plus ou discutez avec l'une de nos équipes directement sur la boîte de discussion à l'écran.

Les entreprises doivent noter que les intermédiaires IOSS ont un certain nombre d'exigences qui leur sont imposées pour pouvoir fonctionner, y compris des garanties monétaires, qui doivent être soigneusement examinées par toute entreprise avant de conclure un accord.

À quelle fréquence dois-je remplir une déclaration de revenus IOSS ?

Les paiements de TVA et les déclarations de revenus pour le guichet unique d'importation doivent être effectués mensuellement. Les frais de TVA de l'UE peuvent être payés à l'intermédiaire IOSS qui vérifiera que la déclaration est correcte (avec les registres de vente des autorités compétentes de l'UE), ce qui nécessitera un numéro IOSS pour pouvoir être utilisé. Le paiement final des entreprises non européennes aux autorités fiscales de l'UE doit être effectué par un intermédiaire IOSS enregistré dans l'UE, au nom de l'entreprise.

Veuillez noter que le régime IOSS n'autorise que le paiement de la TVA en aval et ne permet aucune récupération de la TVA en amont. Des remboursements séparés seront accordés si la TVA est encourue dans un pays où un vendeur n'est pas enregistré en cours de validité.

La nouvelle TVA européenne affectera-t-elle ma capacité à suivre un colis à l'international ?

Tous les colis peuvent être suivis à l'aide du site Web international de suivi des envois, Ship24. Quel que soit l'accord de livraison sous lequel les colis sont envoyés, y compris IOSS, DDP ou DDU, vous pouvez toujours suivre tout colis enregistré de bout en bout avec Ship24. Tout ce dont vous avez besoin est votre numéro de suivi de colis pour commencer à suivre les colis avec plus de 1 000 coursiers, entreprises de logistique et marchés en ligne.

Si vous êtes une entreprise et que vous souhaitez faire passer votre capacité de suivi au niveau supérieur, consultez notre API de suivi et Webhook aujourd'hui.

IOSS affecte-t-il ma TVA sur les ventes en dehors de l'Europe ?

IOSS est une nouvelle décision de TVA de l'UE et ne s'applique qu'aux ventes aux clients au sein de l'UE. IOSS s'ajoute à vos exigences habituelles en matière de comptabilité et d'administration de la TVA. Si vous êtes basé en dehors de l'UE, vous devrez toujours respecter les exigences de TVA de votre propre pays en plus du système IOSS. En tant qu'intermédiaire IOSS, Ship24 peut vous aider à résoudre facilement tous ces problèmes et vous guidera afin de vous assurer que vous respectez les obligations IOSS et que vous bénéficiez pleinement du programme. Pour en savoir plus, discutez avec notre équipe amicale sur la boîte de discussion à l'écran ou envoyez-nous un e-mail pour être mis directement en contact avec notre personnel expert et international.

Puis-je encore envoyer des marchandises dans l'UE sans m'inscrire à l'IOSS ?

Vous pouvez toujours continuer à vendre des marchandises au sein de l'UE via le service Delivery Duty Unpaid, qui met la responsabilité de toutes les taxes d'importation supplémentaires sur le transporteur (ou le déclarant en douane), ou utiliser une solution Delivery Duty Paid via un arrangement spécial. Cependant, tous les biens livrés dans l'UE seront facturés, y compris ceux d'une valeur de 22 euros ou moins, qui étaient exonérés d'impôt avant les nouvelles règles de TVA de l'UE qui sont entrées en vigueur le 1er juillet 2021. Alors oui, la TVA sera à la charge des pays non membres de l'UE.

Cependant, cela s'avérera probablement contre-productif pour les entreprises, étant donné que l'IOSS est conçu pour être plus rapide, moins cher et plus efficace, en particulier pour les entreprises de commerce électronique. Par exemple, les importations DDU sont souvent retenues à la douane pendant que les paiements en souffrance sont traités, ce qui entraîne des retards pour l'acheteur, aggrave l'expérience après achat et étire la capacité de traitement douanier en général. Avec l'IOSS et la TVA prépayée, les marchandises peuvent être accélérées à la douane au profit de chaque partie prenante. C'est la meilleure solution lors de l'importation dans l'UE pour les entreprises, afin de s'assurer qu'il n'y a pas de TVA en attente sur les expéditions de l'UE.

En outre, la proposition de prépaiement de la TVA de l'UE offre une meilleure transparence et aidera l'UE à réduire la fraude à la TVA à l'intérieur de ses frontières.

Puis-je toujours suivre les colis expédiés vers l'UE ?

Que votre colis soit expédié dans le cadre du programme IOSS ou via un accord DDU ou DDP, vous pouvez toujours suivre tout colis enregistré avec Ship24. Ship24 scanne des milliers de sites d'entreprises de messagerie et de logistique pour trouver les dernières informations de suivi sur votre colis en temps réel.

Indépendamment des lois sur la TVA dans n'importe quelle région du monde, vous pourrez toujours suivre votre colis avec Ship24. En fait, pour les expéditions dues après le 1er juillet 2021, il peut être préférable de se tenir au courant des expéditions de votre entreprise avec notre API de suivi professionnel et notre fonctionnalité de webhook plus que jamais !

Comment le système IOSS affecte-t-il la TVA d'un vendeur marketplace ?

La bonne nouvelle pour les e-commerçants qui vendent à des clients de l'UE via une place de marché en ligne (comme eBay ou Amazon) est qu'ils ne sont peut-être pas responsables de la collecte et du paiement de la TVA, avec le nouveau régime IOSS. Si la place de marché s'est enregistrée pour IOSS, il incombera à la place de marché de percevoir et de payer la TVA au point de vente, car elle facilite la vente de biens. Cela signifie que les commerçants peuvent profiter des avantages d'IOSS sans avoir à s'inscrire individuellement. Cependant, si vous vendez sur plusieurs plates-formes ou également en privé, vous devez toujours vous renseigner sur l'enregistrement IOSS pour ces ventes.

Si tel est le cas pour votre entreprise, vous devez prendre contact avec le ou les marchés sur lesquels vous vendez vos produits aux clients de l'UE.
Veuillez noter que les vendeurs doivent travailler avec les places de marché pour faire la publicité de ce nouveau système et informer les clients des avantages. De plus, ce n'est pas le cas pour tous les marchés, comme les petites plateformes en ligne indépendantes.

Essentiellement, si votre entreprise importe des produits d'entreprise à des consommateurs dans l'UE depuis l'extérieur de l'UE, qui sont évalués à 150 euros ou moins, il sera avantageux pour vous et vos clients d'utiliser IOSS.