Een complete IOSS-oplossing voor alle nieuwe btw-verplichtingen in de EU

Wat zijn de nieuwe btw-regels van de EU met het IOSS-systeem?

Vanaf 1 juli 2021 verandert de btw-vrijstelling bij invoer van goederen in de zevenentwintig landen van de Europese Unie. Waar voorheen goederen met een waarde van 22 euro en minder belastingvrij konden worden geïmporteerd onder de belastingvrijstellingsregel, zullen nu alle geïmporteerde goederen onderworpen zijn aan EU-btw-belasting, ongeacht de waarde. Op deze pagina worden de nieuwe btw-regels van de EU besproken en hoe het btw-stelsel van de EU in de praktijk werkt.

Het Import One Stop Shop (IOSS-systeem) is een nieuwe regeling die ten goede komt aan bedrijven die door de veranderingen worden getroffen, met name e-commerce en verkopers op afstand buiten Europa. Onder IOSS. bedrijven kunnen de btw voor de hele EU in één keer per maand betalen, hetzij rechtstreeks als ze in de EU zijn gevestigd, of via en tussenpersoon als ze zowel binnen als buiten de EU zijn gevestigd. Het IOSS-systeem betekent ook snellere levertijden, omdat de btw door klanten die het schema gebruiken vooruit wordt betaald, zodat pakketten onmiddellijk door de douane kunnen worden vrijgegeven. Er zijn meer voordelen verbonden aan deelname aan het programma, bekijk wat Ship24 u kan bieden op onze speciale IOSS pagina of chat met een van ons team in het vak rechtsonder!

Wat zijn de btw-tarieven van de EU?

De EU-btw-regel is een algemene belasting die van toepassing is op goederen en diensten die worden gekocht en verkocht voor gebruik of consumptie in de Europese Unie (maar kan per land verschillen qua percentage). De belasting wordt geheven op de invoer van producten, voornamelijk zodat de markt eerlijk is voor EU-producenten en zodat ze op gelijke voorwaarden kunnen concurreren met andere internationale leveranciers.

De EU-btw-regels gelden voor alle 27 lidstaten van de Europese Unie. Kopers en verkopers moeten er echter rekening mee houden dat de btw-tarieven in de EU per lidstaat verschillen en dat de btw die op bestellingen wordt betaald, afhangt van het land waarin de verkoper de goederen verkoopt. Als u bijvoorbeeld het product in Duitsland invoert maar de producten in Spanje verkoopt, betaalt u het door Spanje vastgestelde btw-bedrag. Als onderdeel van de btw-wijzigingen in de EU is een vereenvoudigde btw-betalingsservice geïntroduceerd, de Import One-Stop-Shop (IOSS). De IOSS houdt in dat bedrijven zich in één lidstaat kunnen registreren en alle verschuldigde btw via verkopen via de ene staat kunnen betalen. Bedrijven die binnen de EU zijn gevestigd, kunnen zich rechtstreeks registreren voor de One-Stop-Shop, maar bedrijven die buiten de EU zijn gevestigd, moeten een in de EU gevestigde IOSS-bemiddelaar aanstellen om namens hen btw te betalen.

Ship24 aanbieding vol IOSS intermediaire oplossingen inclusief registratie en voortdurende EU-conformiteit, evenals ondersteuning van ons eersteklas team. Als u op zoek bent naar een IOSS-tussenpersoon, zoek dan niet verder dan de experts van de scheepvaartsector en zorg voor een naadloze overgang voor uw bedrijf naar de voordelen van IOSS.

Wat is het EU-btw-verschil tussen lidstaten onder IOSS?

Het standaard btw-tarief in Oostenrijk is 20%, België is 21%, Bulgarije is 20%, Kroatië is 25%, Cyprus is 19%, Tsjechië is 21%, Denemarken is 25%, Estland is 20%, Finland is 24 %, Frankrijk is 20%, Duitsland is 19%, Griekenland is 24% en Hongarije is een van de hoogste met 27%.

Het standaard btw-tarief in Ierland is 23%, Italië is 22%, Letland is 21%, Litouwen is 21%, Luxemburg is 17%, Malta is 18%, Monaco is 20%, Nederland is 21%, Polen is 23% , Portugal is 23%, Roemenië is 19%, Slowakije is 20%, Slovenië is 22%, Spanje is 21%, Zweden is 25% en het standaard btw-tarief van het VK is 20%.

Deze cijfers zijn geldig vanaf augustus 2021 en kunnen op elk moment wijzigen.

Houd er rekening mee dat de EU-btw-wetgeving vereist dat elk land slechts een standaardtarief van 15% toepast, dus de standaard btw-tarieven zullen nooit onder dit bedrag dalen.

Wie is verantwoordelijk voor het betalen van EU-btw onder de IOSS-regeling?

Bij de Import One-Stop-Shop-regeling betaalt de klant de btw direct online (zoals je dat meestal al doet bij bijvoorbeeld Amazon). Dan betaalt het bedrijf of de marktplaats die de verkoop aan de EU-consument heeft gedaan de geïnde btw aan de IOSS-tussenpersoon in Europa die het namens hen doorbetalen aan de relevante belastingdienst. Alle verkopen die in de hele EU worden gedaan, zullen worden betaald via deze enkele IOSS-tussenpersoon en bedrijven hoeven zich niet langer te registreren voor en belasting te betalen in elk afzonderlijk EU-land waar ze goederen verkopen.

Dit systeem is niet alleen ontworpen om het aankoopproces eenvoudiger en transparanter te maken, maar ook om het verzend- en douaneproces sneller te maken. Dit komt omdat in plaats van dat de koper de btw afzonderlijk betaalt (wanneer de goederen zijn geïmporteerd, zoals voorheen het geval was), leveranciers onder IOSS verantwoordelijk zijn voor het innen, aangeven en vooruitbetalen van EU-btw aan de relevante autoriteiten.

In welk EU-land kan ik mijn IOSS het beste registreren voor btw-kosten?

Als u een bedrijf heeft dat is gevestigd in de EU, dan kunt u binnen dat land of bij een tussenpersoon die overal in de EU is gevestigd een import-one-stop-shopregistratie aanvragen. Als u vestigingen heeft in meerdere Europese landen, dan kunt u zich inschrijven in elk land van de landen waar u een vaste inrichting heeft of bij een tussenpersoon gevestigd in de EU.

Heeft u geen vaste inrichting binnen de EU, dan moet u gebruik maken van een IOSS-bemiddelaar. Uw IOSS-tussenpersoon kan in elk Europees land worden geregistreerd. Bedrijven in de VS en het VK zijn bijvoorbeeld geïnteresseerd in registratie bij een IOSS-tussenpersoon in Ierland vanwege taalovereenkomsten. Veel IOSS-tussenpersonen in Ierland hebben echter niet de verzend- en/of btw-ervaring om te concurreren met Ship24. Alle onboarding, veelgestelde vragen en teamondersteuning van Ship24 zijn beschikbaar in het Engels en onze prijzen blijven zeer concurrerend voor de hoogwaardige IOSS-service die we bieden. Als je wilt weten waarom Ship24 de keuze is voor veel grote bedrijven als het gaat om IOSS, klik dan op de knop bovenaan de pagina om meer te weten te komen of chat rechtstreeks met een van onze teams in de chatbox op het scherm.

Bedrijven moeten er rekening mee houden dat IOSS-tussenpersonen een aantal eisen aan hen stellen om te kunnen functioneren, waaronder geldgaranties, die door elk bedrijf grondig moeten worden overwogen voordat ze een overeenkomst aangaan.

Hoe vaak moet ik een IOSS-aangifte doen?

Btw-betalingen en belastingaangiften voor de Import One-Stop-Shop moeten maandelijks worden gedaan. EU-btw-kosten kunnen worden betaald aan de IOSS-tussenpersoon die zal controleren of de aangifte correct is (met verkoopgegevens van de relevante EU-autoriteiten), die een IOSS-nummer nodig heeft om te gebruiken. De laatste betaling voor niet-EU-bedrijven aan de EU-belastingautoriteiten moet namens het bedrijf worden afgehandeld door een in de EU geregistreerde IOSS-tussenpersoon.

Let op: de IOSS-regeling staat alleen btw-betalingen toe en staat geen terugvordering van voorbelasting toe. Afzonderlijke terugbetalingen zullen worden gegeven als btw is gemaakt in een land waar een verkoper geen geldige registratie heeft.

Heeft de nieuwe EU-btw invloed op mijn mogelijkheid om een pakket internationaal te volgen?

Alle pakketten kunnen worden gevolgd met behulp van de internationale website voor het volgen van zendingen, Ship24. Ongeacht onder welke leveringsovereenkomst pakketten worden verzonden, inclusief IOSS, DDP of DDU, u kunt nog steeds elk geregistreerd pakket end-to-end volgen met Ship24. Het enige dat u nodig heeft, is uw pakketvolgnummer, om te beginnen met het volgen van pakketten bij meer dan 1.000 koeriers, logistieke bedrijven en online marktplaatsen.

Als u een bedrijf bent dat uw trackingmogelijkheden naar een hoger niveau wilt tillen, bekijk dan onze Tracking-API en webhook opties vandaag.

Heeft IOSS invloed op mijn btw aan verkopen buiten Europa?

IOSS is een nieuwe btw-regeling van de EU en is alleen van toepassing op verkopen aan klanten binnen de EU. IOSS is een aanvulling op uw normale btw-boekhouding en administratieve vereisten. Als je buiten de EU bent gevestigd, moet je naast het IOSS-systeem nog steeds voldoen aan de btw-vereisten van je eigen land. Als uw IOSS-tussenpersoon kan Ship24 u helpen om al deze problemen gemakkelijk op te lossen en zal u begeleiden om ervoor te zorgen dat u aan de IOSS-verplichtingen voldoet en volledig van de regeling profiteert. Kom meer te weten door te chatten met ons vriendelijke team in de chatbox op het scherm of stuur ons een e-mail om direct in contact te komen met onze deskundige, internationale medewerkers.

Kan ik nog steeds goederen naar de EU verzenden zonder me te registreren voor IOSS?

U kunt nog steeds goederen binnen de EU blijven verkopen via de Delivery Duty Unpaid-service, die de verantwoordelijkheid van alle aanvullende invoerbelastingen bij de vervoerder (of douanedeclarant) legt, of gebruik maken van een Delivery Duty Paid-oplossing via een speciale regeling. Alle goederen die naar de EU worden geleverd, worden echter in rekening gebracht, inclusief die met een waarde van 22 euro of minder, die waren vrijgesteld van belasting vóór de nieuwe EU-btw-regels die op 1 juli 2021 van kracht werden. Dus ja, btw zal niet-EU-landen in rekening worden gebracht.

Dit zal echter waarschijnlijk contraproductief zijn voor bedrijven, aangezien de IOSS is ontworpen om sneller, goedkoper en efficiënter te zijn, vooral voor e-commercebedrijven. DDU-importen worden bijvoorbeeld vaak vastgehouden bij de douane terwijl openstaande betalingen worden verwerkt, wat vertragingen voor de koper veroorzaakt, de ervaring na de aankoop verslechtert en de capaciteit van de douaneverwerking in het algemeen oprekt. Met IOSS en vooruitbetaalde btw kunnen goederen snel door de douane worden vervoerd in het voordeel van elke belanghebbende. Het is de beste oplossing voor bedrijven bij het importeren in de EU, om ervoor te zorgen dat er geen openstaande btw is op EU-zendingen.

Bovendien biedt het voorstel voor vooraf betalen van btw door de EU meer transparantie en helpt het de EU om btw-fraude binnen haar grenzen te verminderen.

Kan ik nog steeds pakketten volgen die naar de EU worden verzonden?

Of uw pakket nu wordt verzonden onder het IOSS-schema, of via een DDU- of DDP-regeling, u kunt nog steeds elk aangetekend pakket volgen met Ship24. Ship24 scant duizenden sites van koeriers- en logistieke bedrijven om de meest recente trackinginformatie over uw pakket zo dicht mogelijk bij realtime te vinden.

Ongeacht de btw-wetgeving in elke regio van de wereld, kunt u uw pakket altijd volgen met Ship24. Voor zendingen die na 1 juli 2021 moeten worden verzonden, is het misschien het beste om meer dan ooit op de hoogte te blijven van uw zakelijke verzending met onze professionele tracking-API en webhook-functionaliteit!

Welke invloed heeft het IOSS-systeem op de btw van een marktplaatsverkoper?

Het goede nieuws voor e-tailers die aan EU-klanten verkopen via een online marktplaats (zoals eBay of Amazon) is dat ze mogelijk niet verantwoordelijk zijn voor het innen en betalen van btw, met de nieuwe IOSS-regeling. Als de marktplaats zich heeft geregistreerd voor IOSS, is het de verantwoordelijkheid van de marktplaats om btw te innen en te betalen op het verkooppunt, omdat dit de verkoop van goederen faciliteert. Dit betekent dat handelaren kunnen profiteren van de voordelen van IOSS zonder zich individueel te hoeven registreren. Als u echter op meerdere platforms of ook privé verkoopt, moet u nog steeds kijken naar IOSS-registratie voor die verkopen.

Als dit het geval is voor uw bedrijf, moet u contact opnemen met de marktplaats(en) waar u uw goederen aan EU-klanten verkoopt.
Houd er rekening mee dat verkopers moeten samenwerken met marktplaatsen om zowel reclame te maken voor dit nieuwe systeem als klanten te informeren over de voordelen. Ook is dit niet bij alle marktplaatsen het geval, zoals bij kleinere zelfstandige online platformen.

Als uw bedrijf zakelijke consumentenproducten van buiten de EU invoert in de EU met een waarde van 150 euro of minder, is het in wezen voordelig voor uzelf en uw klanten om IOSS te gebruiken.