Uma solução IOSS completa para todas as novas obrigações de IVA da UE

Quais são as novas regras fiscais do IVA da UE com o sistema IOSS?

A partir de 1º de julho de 2021, a isenção do imposto sobre valor agregado (IVA) na importação de mercadorias para os vinte e sete países da União Europeia será alterada. Onde anteriormente mercadorias com valor igual ou inferior a 22 euros podiam ser importadas com isenção de impostos sob a regra de isenção de impostos, agora todas as mercadorias importadas estarão sujeitas ao imposto de IVA da UE, independentemente do valor. Esta página discutirá as novas regras de IVA da UE e como o sistema de IVA da UE funciona na prática.

O Import One Stop Shop (sistema IOSS) é um novo esquema que visa beneficiar as empresas que serão afetadas pelas mudanças, principalmente o comércio eletrônico e os vendedores à distância fora da Europa. Sob IOSS. as empresas podem cobrir o IVA em toda a UE em um único pagamento mensal, diretamente, se estiverem estabelecidas na UE, ou por meio de intermediários, se estiverem estabelecidas dentro ou fora da UE. O sistema IOSS também significa prazos de entrega mais rápidos, devido ao fato de que o IVA será pré-pago pelos clientes que usam o esquema para que as encomendas possam ser liberadas instantaneamente pela alfândega. Há mais benefícios em aderir ao esquema, confira o que o Ship24 pode oferecer a você em nosso site dedicado IOSS página ou converse com um de nossa equipe na caixa no canto inferior direito!

Quais são as taxas de IVA da UE?

A regra do IVA da UE é um imposto geral que se aplica a bens e serviços que são comprados e vendidos para uso ou consumo na União Europeia (mas podem variar em porcentagem entre cada país). O imposto é aplicado na importação de produtos, principalmente para que o mercado seja justo para os produtores da UE e possam competir em igualdade de condições com outros fornecedores internacionais.

As regras do IVA da UE abrangem todos os 27 países membros da União Europeia. No entanto, compradores e vendedores devem observar que as taxas de IVA da UE variam entre os estados membros e que o IVA pago nos pedidos dependerá do país em que o vendedor está vendendo as mercadorias. Por exemplo, se você importar o produto para a Alemanha, mas vender os produtos na Espanha, pagará o valor do IVA definido pela Espanha. Como parte das alterações do IVA da UE, foi introduzido um serviço simplificado de pagamento do IVA chamado Import One-Stop-Shop (IOSS). O IOSS significa que as empresas podem se registrar em um estado membro e pagar todo o IVA devido pelas vendas através de um estado. As empresas estabelecidas na UE podem se registrar diretamente no One-Stop-Shop, mas as empresas estabelecidas fora da UE precisarão nomear um serviço intermediário IOSS com sede na UE para pagar o IVA em seu nome.

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Qual é a diferença de IVA da UE entre os países membros sob IOSS?

A taxa normal de IVA na Áustria é 20%, Bélgica é 21%, Bulgária é 20%, Croácia é 25%, Chipre é 19% a República Checa é 21%, Dinamarca é 25%, Estónia é 20%, Finlândia é 24 %, a França é de 20%, a Alemanha é de 19%, a Grécia é de 24% e a Hungria é uma das mais altas com 27%.

A taxa de IVA padrão na Irlanda é de 23%, Itália é 22%, Letônia é 21%, Lituânia é 21%, Luxemburgo é 17%, Malta é 18%, Mônaco é 20%, Holanda é 21%, Polônia é 23% , Portugal é 23%, Roménia é 19%, Eslováquia é 20%, Eslovénia é 22%, Espanha é 21%, Suécia é 25% e a taxa normal de IVA do Reino Unido é de 20%.

Esses números são verdadeiros a partir de agosto de 2021 e podem mudar a qualquer momento.

Observe que a lei de IVA da UE exige apenas que uma taxa padrão de 15% seja aplicada por cada país, portanto, as taxas padrão de IVA nunca cairão abaixo desse valor.

Quem é responsável pelo pagamento do IVA da UE ao abrigo do regime IOSS?

Sob o esquema Import One-Stop-Shop, o cliente pagará o IVA diretamente online (como você costuma fazer, por exemplo, na Amazon). Em seguida, a empresa ou mercado que fez a venda ao consumidor da UE pagará o IVA cobrado ao Intermediário IOSS na Europa que o pagarão à autoridade fiscal competente em seu nome. Todas as vendas feitas em toda a UE serão pagas por meio desse único intermediário IOSS e as empresas não precisarão mais se registrar e pagar impostos em cada país da UE em que vendem mercadorias.

Este sistema foi concebido para tornar não só o processo de compra mais simples e transparente, mas também agilizar o processo de expedição e alfândega. Isso ocorre porque, em vez de o comprador pagar o IVA separadamente (quando as mercadorias foram importadas, como era o caso anteriormente), os fornecedores sob IOSS serão responsáveis por coletar, declarar e pagar antecipadamente o IVA da UE às autoridades relevantes.

Qual país da UE é o melhor para registrar meu IOSS para cobranças de IVA?

Se você tiver uma empresa estabelecida na UE, poderá solicitar o registro de Import One-Stop-Shop nesse país ou com um intermediário baseado em qualquer lugar da UE. Se você tiver estabelecimentos em vários países europeus, poderá se registrar em qualquer país dos países em que possui um estabelecimento fixo ou com um intermediário baseado na UE.

Se você não tiver um estabelecimento fixo na UE, deverá usar um intermediário IOSS. Seu intermediário IOSS pode ser registrado em qualquer país europeu. Por exemplo, empresas sediadas nos EUA e no Reino Unido estão interessadas em se registrar em um intermediário IOSS baseado na Irlanda, devido a semelhanças de idioma. No entanto, muitos intermediários IOSS baseados na Irlanda não têm experiência de envio e/ou IVA para rivalizar com o Ship24. Toda a integração, perguntas frequentes e suporte da equipe do Ship24 estão disponíveis em inglês e nossos preços permanecem muito competitivos para o serviço IOSS de alta qualidade que fornecemos. Se estiver interessado em descobrir por que o Ship24 é a escolha de muitas grandes empresas quando se trata de IOSS, clique no botão na parte superior da página para saber mais ou converse com um de nossa equipe diretamente na caixa de bate-papo na tela.

As empresas devem observar que os intermediários da IOSS têm uma série de exigências impostas a eles para que possam operar, incluindo garantias monetárias, que devem ser cuidadosamente consideradas por qualquer empresa antes de firmar um contrato.

Com que frequência devo preencher uma declaração de imposto de IOSS?

Os pagamentos de IVA e envios de declarações fiscais para o Import One-Stop-Shop devem ser feitos mensalmente. Os encargos de IVA da UE podem ser pagos ao intermediário IOSS que verificará se a declaração está correta (com registros de vendas das autoridades relevantes da UE), o que exigirá um número IOSS para uso. O pagamento final para empresas não pertencentes à UE às autoridades fiscais da UE deve ser feito por um intermediário IOSS registrado na UE, em nome da empresa.

Observe que o esquema IOSS só permite pagamentos de IVA a jusante e não permite qualquer reclamação de IVA a montante. Reembolsos separados serão dados se o IVA for incorrido em um país onde o vendedor não tenha um registro válido.

O novo IVA da UE afetará minha capacidade de rastrear uma encomenda internacionalmente?

Todas as encomendas podem ser rastreadas usando o site de rastreamento de remessas internacionais, Ship24. Independentemente do contrato de entrega que as encomendas são enviadas, incluindo IOSS, DDP ou DDU, você ainda pode rastrear qualquer encomenda registrada de ponta a ponta com o Ship24. Tudo o que você precisa é o número de rastreamento do seu pacote, para começar a rastrear encomendas com mais de 1.000 correios, empresas de logística e mercados online.

Se você é uma empresa que deseja levar sua capacidade de rastreamento para o próximo nível, verifique nosso API de rastreamento e Webhook opções hoje.

O IOSS afeta meu IVA para vendas fora da Europa?

IOSS é uma nova regra de IVA da UE e se aplica apenas a vendas para clientes dentro da UE. O IOSS é adicional aos seus requisitos administrativos e contábeis normais de IVA. Se você estiver sediado fora da UE, ainda precisará cumprir os requisitos de IVA de seu próprio país, além do sistema IOSS. Como seu intermediário IOSS, o Ship24 pode ajudar a resolver todos esses problemas facilmente e irá orientá-lo para garantir que você cumpra as obrigações IOSS e se beneficie totalmente do esquema. Saiba mais conversando com nossa equipe amigável na caixa de bate-papo na tela ou envie-nos um e-mail para ser colocado diretamente em contato com nossa equipe internacional especializada.

Ainda posso enviar mercadorias para a UE sem me registrar no IOSS?

Você ainda pode continuar a vender mercadorias dentro da UE através do serviço Delivery Duty Unpaid, que coloca a responsabilidade de todos os impostos de importação adicionais no transportador (ou declarante alfandegário), ou usar uma solução Delivery Duty Paid através de um acordo especial. No entanto, todos os bens entregues na UE serão cobrados, incluindo aqueles com valor igual ou inferior a 22 euros, que estavam isentos de impostos antes das novas regras de IVA da UE que entraram em vigor em 1 de julho de 2021. Portanto, sim, o IVA será ser cobrado a países não pertencentes à UE.

No entanto, isso provavelmente será contraproducente para as empresas, já que o IOSS foi projetado para ser mais rápido, mais barato e mais eficiente, especialmente para empresas de comércio eletrônico. Por exemplo, as importações de DDU são frequentemente retidas na alfândega enquanto os pagamentos pendentes são processados, causando atrasos para o comprador, piorando a experiência pós-compra e aumentando a capacidade de processamento aduaneiro em geral. Com IOSS e IVA pré-pago, as mercadorias podem ser rastreadas rapidamente pela alfândega para benefício de todas as partes interessadas. É a melhor solução ao importar para a UE para empresas, para garantir que não haja iva pendente nas remessas da UE.

Além disso, a proposta de pré-pagamento do IVA da UE oferece maior transparência e ajudará a UE a reduzir a fraude ao IVA dentro de suas fronteiras.

Ainda posso rastrear encomendas enviadas para a UE?

Esteja seu pacote sendo enviado sob o esquema IOSS ou por meio de um acordo DDU ou DDP, você ainda pode rastrear qualquer pacote registrado com o Ship24. O Ship24 verifica milhares de sites de empresas de courier e logística para encontrar as informações de rastreamento mais recentes do seu pacote o mais próximo possível do tempo real.

Independentemente das leis do IVA em qualquer região do mundo, você sempre poderá rastrear sua encomenda com a Ship24. Na verdade, para remessas com vencimento após 1º de julho de 2021, pode ser melhor manter-se atualizado com o envio da sua empresa com nossa API de rastreamento profissional e funcionalidade de webhook mais do que nunca!

Como o sistema IOSS afeta o IVA de um vendedor de marketplace?

A boa notícia para os varejistas eletrônicos que vendem para clientes da UE por meio de um mercado on-line (como eBay ou Amazon) é que eles podem não ser responsáveis por coletar e pagar o IVA, com o novo esquema IOSS. Caso o marketplace tenha se registrado para IOSS, será de responsabilidade do marketplace cobrar e pagar o IVA no ponto de venda, pois facilita a venda de mercadorias. Isso significa que os comerciantes podem aproveitar os benefícios do IOSS sem precisar se registrar individualmente. No entanto, se você vender em várias plataformas ou também de forma privada, ainda deverá verificar o registro do IOSS para essas vendas.

Se este for o caso do seu negócio, deve ser feito contato com o(s) mercado(s) onde você vende seus produtos para clientes da UE.
Observe que os vendedores devem trabalhar com os mercados para anunciar esse novo sistema e informar os clientes sobre os benefícios. Além disso, esse não é o caso de todos os mercados, como plataformas on-line independentes menores.

Essencialmente, se a sua empresa importar produtos de negócios para o consumidor para a UE de fora da UE, avaliados em 150 euros ou menos, será benéfico para você e seus clientes usar o IOSS.