En komplett IOSS-lösning för alla nya EU-momsskyldigheter

Vilka är de nya EU-momsskattereglerna med IOSS-systemet?

Från och med den 1 juli 2021 ändras undantaget för mervärdesskatt (moms) vid import av varor till EU:s tjugosju länder. Där tidigare varor till ett värde av 22 euro och mindre kunde importeras skattefritt enligt skattebefrielseregeln, kommer nu alla varor som importeras att beläggas med EU-moms, oavsett värde. Den här sidan kommer att diskutera EU:s nya momsregler och hur EU:s momssystem fungerar i praktiken.

Import One Stop Shop (IOSS-systemet) är ett nytt system som syftar till att gynna företag som kommer att påverkas av förändringarna, särskilt e-handel och distansförsäljare utanför Europa. Under IOSS. Företag kan täcka EU-omfattande moms i en enda betalning varje månad, antingen direkt om de är etablerade i EU eller via en mellanhand om de är etablerade både inom eller utanför EU. IOSS-systemet innebär också snabbare leveranstider, på grund av att moms kommer att betalas i förskott av kunder som använder systemet så att paket omedelbart kan släppas av tullen. Det finns fler fördelar med att gå med i systemet, kolla in vad Ship24 kan erbjuda dig på vår dedikerade IOSS sida eller chatta med någon i vårt team i rutan längst ner till höger!

Vilka är EU:s momssatser?

EU-momsregeln är en generell skatt som gäller för varor och tjänster som köps och säljs för användning eller konsumtion inom Europeiska Unionen (men kan variera så långt som procentuellt mellan varje land). Skatten tillämpas vid import av produkter, främst för att marknaden ska vara rättvis för EU-producenter och för att de ska kunna konkurrera på lika villkor med andra internationella leverantörer.

EU:s momsregler omfattar alla 27 medlemsländer i Europeiska unionen. Köpare och säljare bör dock notera att EU:s momssatser varierar mellan medlemsländerna och att den moms som betalas på beställningar beror på i vilket land säljaren säljer varorna. Om du till exempel importerar produkten till Tyskland men säljer produkterna i Spanien, kommer du att betala det momsbelopp som anges av Spanien. Som en del av EU:s momsförändringar har en förenklad momsbetalningstjänst införts som kallas Import One-Stop-Shop (IOSS). IOSS innebär att företag kan registrera sig i ett medlemsland och betala all moms som ska betalas genom försäljning via den ena staten. Företag etablerade inom EU kan registrera sig direkt för One-Stop-Shop, men företag etablerade utanför EU kommer att behöva utse en IOSS-förmedlingstjänst som är baserad i EU för att betala moms för deras räkning.

Ship24-erbjudande fullt IOSS mellanhandslösningar inklusive registrering och löpande EU-efterlevnad, samt support från vårt klassens bästa team. Om du letar efter en IOSS-förmedlare, leta inte längre än experterna inom sjöfartssektorn och få en sömlös övergång för ditt företag till fördelarna med IOSS.

Vad är skillnaden i EU-moms mellan medlemsländer under IOSS?

Standardmomsen i Österrike är 20 %, Belgien är 21 %, Bulgarien är 20 %, Kroatien är 25 %, Cypern är 19 % Tjeckien är 21 %, Danmark är 25 %, Estland är 20 %, Finland är 24 %, Frankrike är 20 %, Tyskland är 19 %, Grekland är 24 % och Ungern är ett av de högsta med 27 %.

Den vanliga momssatsen i Irland är 23 %, Italien är 22 %, Lettland är 21 %, Litauen är 21 %, Luxemburg är 17 %, Malta är 18 %, Monaco är 20 %, Nederländerna är 21 %, Polen är 23 % , Portugal är 23 %, Rumänien är 19 %, Slovakien är 20 %, Slovenien är 22 %, Spanien är 21 %, Sverige är 25 % och Storbritanniens normala momssats är 20 %.

Dessa siffror är sanna från och med augusti 2021 och kan ändras när som helst.

Observera att EU:s momslag endast kräver att en standardsats på 15 % tillämpas av varje land, så standardmomssatsen kommer aldrig att sjunka under detta belopp.

Vem är ansvarig för att betala EU-moms enligt IOSS-systemet?

Enligt systemet Import One-Stop-Shop kommer kunden att betala momsen direkt online (som du vanligtvis gör till exempel i Amazon redan). Då kommer företaget eller marknadsplatsen som gjorde försäljningen till EU-konsumenten att betala den insamlade momsen till IOSS mellanhand i Europa som kommer att betala det vidare till den berörda skattemyndigheten för deras räkning. All försäljning som görs i hela EU kommer att betalas via denna enda IOSS-förmedlare och företag kommer inte längre att behöva registrera sig för och betala skatt i varje enskilt EU-land där de säljer varor.

Detta system är designat för att inte bara göra inköpsprocessen enklare och transparent, utan även göra frakt- och tullprocessen snabbare. Detta beror på att snarare än att köparen betalar för momsen separat (när varorna har importerats, vilket var fallet tidigare), kommer leverantörer under IOSS att ansvara för att samla in, deklarera och förskottsbetala EU-moms till relevanta myndigheter.

Vilket EU-land är bäst att registrera mitt IOSS i för moms?

Om du har ett företag etablerat inom EU kan du ansöka om Import One-Stop-Shop-registrering inom det landet eller hos en mellanhand baserad var som helst i EU. Om du har etableringar i flera europeiska länder kan du registrera dig i vilket land som helst i de länder där du har en fast etablering eller hos en mellanhand baserad i EU.

Om du inte har någon fast etablering inom EU måste du använda en IOSS-förmedlare. Din IOSS-förmedlare kan vara registrerad i alla europeiska länder. Till exempel har företag baserade i USA och Storbritannien varit intresserade av att registrera sig hos en IOSS-förmedlare baserad i Irland, på grund av språklikheter. Men många IOSS-förmedlare baserade i Irland har inte erfarenheten av frakt och/eller moms för att konkurrera med Ship24. All Ship24s onboarding, FAQ och teamsupport är tillgängliga på engelska och våra priser är fortfarande mycket konkurrenskraftiga för den högkvalitativa IOSS-tjänsten vi tillhandahåller. Om du är intresserad av att ta reda på varför Ship24 är valet för många stora företag när det kommer till IOSS, klicka på knappen högst upp på sidan för att ta reda på mer eller chatta med någon i vårt team direkt i chattrutan på skärmen.

Företag bör notera att IOSS-förmedlare har ett antal krav som ställs på dem för att de ska kunna fungera, inklusive monetära garantier, som måste övervägas noggrant av alla företag innan ett avtal ingås.

Hur ofta måste jag fylla i en IOSS-deklaration?

Momsbetalningar och skattedeklarationer för Import One-Stop-Shop måste göras varje månad. EU-momsavgifter kan betalas till IOSS-förmedlaren som kontrollerar att deklarationen är korrekt (med försäljningsregister från relevanta EU-myndigheter), som kommer att kräva ett IOSS-nummer för att kunna användas. Slutbetalning för företag utanför EU till EU:s skattemyndigheter ska hanteras av en IOSS-förmedlare registrerad i EU, för företagets räkning.

Observera att IOSS-systemet endast tillåter utgående momsbetalningar och tillåter inte återkrav av ingående moms. Separat återbetalning kommer att ges om moms uppkommer i ett land där en säljare saknar giltig registrering.

Kommer den nya EU-momsen att påverka min förmåga att spåra ett paket internationellt?

Alla paket kan spåras med hjälp av den internationella sändningsspårningswebbplatsen, Ship24. Oavsett vilket leveransavtal som paket skickas under, inklusive IOSS, DDP eller DDU, kan du fortfarande spåra alla registrerade paket från början till slut med Ship24. Allt du behöver är ditt paketspårningsnummer för att börja spåra paket med över 1 000 kurirer, logistikföretag och onlinemarknadsplatser.

Om du är ett företag som vill ta din spårningskapacitet till nästa nivå, kolla in vår Spårnings-API och Webhook alternativ idag.

Påverkar IOSS min moms vid försäljning utanför Europa?

IOSS är en ny EU-momsdom och gäller endast försäljning till kunder inom EU. IOSS är ett tillägg till dina normala momsredovisnings- och administrativa krav. Om du är baserad utanför EU måste du fortfarande följa momskraven i ditt eget land utöver IOSS-systemet. Som din IOSS-förmedlare kan Ship24 hjälpa till att lösa alla dessa problem enkelt och kommer att vägleda dig för att se till att du uppfyller IOSS-förpliktelserna och drar full nytta av systemet. Ta reda på mer genom att chatta med vårt vänliga team på chattrutan på skärmen eller skicka oss ett e-postmeddelande för att få direkt kontakt med vår expert, internationella personal.

Kan jag fortfarande skicka varor till EU utan att registrera mig för IOSS?

Du kan fortfarande fortsätta att sälja varor inom EU via tjänsten Delivery Duty Unpaid, som lägger ansvaret för alla ytterligare importskatter på transportören (eller tulldeklaranten), eller använda en Delivery Duty Paid-lösning genom ett speciellt arrangemang. Alla varor som levereras till EU kommer dock att debiteras, inklusive de med ett värde av 22 euro eller mindre, som var skattebefriade innan de nya EU-momsreglerna som trädde i kraft den 1 juli 2021. Så ja, moms kommer att debiteras länder utanför EU.

Men detta kommer sannolikt att visa sig kontraproduktivt för företag, med tanke på att IOSS är utformad för att vara snabbare, billigare och mer effektiv, särskilt för e-handelsföretag. Till exempel hålls DDU-importer ofta i tullen medan utestående betalningar behandlas, vilket orsakar förseningar för köparen, försämrar upplevelsen efter köpet och förlänger kapaciteten för tullhantering i allmänhet. Med IOSS och förbetald moms kan varor snabbt spåras genom tullen till alla intressenters fördel. Det är den bästa lösningen vid import till EU för företag, för att säkerställa att det inte finns någon utestående moms på EU-försändelser.

Dessutom erbjuder EU:s förslag om förskottsbetalning bättre insyn och kommer att hjälpa EU att minska momsbedrägerierna inom sina gränser.

Kan jag fortfarande spåra paket som skickas till EU?

Oavsett om ditt paket skickas enligt IOSS-schemat, eller via ett DDU- eller DDP-arrangemang, kan du fortfarande spåra alla registrerade paket med Ship24. Ship24 skannar tusentals kurir- och logistikföretags webbplatser för att hitta den senaste spårningsinformationen om ditt paket i så nära realtid som möjligt.

Oavsett momslagar i alla regioner i världen kommer du alltid att kunna spåra ditt paket med Ship24. Faktum är att för leveranser som är förfallna efter den 1 juli 2021 kan det vara bäst att hålla dig uppdaterad med din företagsfrakt med vår professionella spårnings-API och webhook-funktion mer än någonsin!

Hur påverkar IOSS-systemet en marknadsplatssäljares moms?

De goda nyheterna för e-handlare som säljer till EU-kunder via en onlinemarknadsplats (som eBay eller Amazon) är att de kanske inte är ansvariga för att samla in och betala moms, med det nya IOSS-systemet. Om marknadsplatsen har registrerat sig för IOSS blir det marknadsplatsens ansvar att ta in och betala moms vid försäljningsstället, eftersom det underlättar försäljningen av varor. Detta innebär att handlare kan dra nytta av fördelarna med IOSS utan att behöva registrera sig individuellt. Men om du säljer på flera plattformar eller privat också, bör du fortfarande titta på IOSS-registrering för dessa försäljningar.

Om detta är fallet för ditt företag bör du ta kontakt med den eller de marknadsplatser du säljer dina varor till EU-kunder.
Observera att säljare bör arbeta med marknadsplatser för att både marknadsföra detta nya system och informera kunderna om fördelarna. Detta är inte heller fallet för alla marknadsplatser, till exempel med mindre oberoende onlineplattformar.

Om ditt företag importerar företag till konsumentprodukter till EU från länder utanför EU, som är värderade till 150 euro eller mindre, kommer det att vara fördelaktigt för dig själv och dina kunder att använda IOSS.