Una soluzione IOSS completa per tutti i nuovi obblighi IVA dell'UE

Quali sono le nuove regole fiscali dell'IVA dell'UE con il sistema IOSS?

Dal 1° luglio 2021 cambierà l'esenzione dall'imposta sul valore aggiunto (IVA) sull'importazione di beni nei ventisette paesi dell'Unione Europea. Laddove in precedenza le merci di valore pari o inferiore a 22 euro potevano essere importate esenti da imposta in base alla regola dell'esenzione fiscale, ora tutte le merci importate saranno soggette all'imposta IVA dell'UE, indipendentemente dal valore. Questa pagina discuterà le nuove norme dell'UE sull'IVA e come funziona nella pratica il sistema dell'IVA dell'UE.

L'Import One Stop Shop (sistema IOSS) è un nuovo schema che mira a favorire le imprese che saranno interessate dai cambiamenti, in particolare l'eCommerce e i venditori a distanza al di fuori dell'Europa. Sotto IOSS. le società possono coprire l'IVA in tutta l'UE in un unico pagamento ogni mese sia direttamente se stabilite nell'UE o tramite e intermediari se stabilite sia all'interno che all'esterno dell'UE. Il sistema IOSS significa anche tempi di consegna più rapidi, poiché l'IVA verrà pagata anticipatamente dai clienti che utilizzano lo schema in modo che i pacchi possano essere immediatamente svincolati dalla dogana. Ci sono più vantaggi nell'adesione al programma, controlla cosa può offrirti Ship24 sul nostro dedicato IOSS pagina o chatta con uno dei nostri team nel box in basso a destra!

Quali sono le aliquote IVA dell'UE?

La regola dell'IVA dell'UE è un'imposta generale che si applica a beni e servizi acquistati e venduti per l'uso o il consumo nell'Unione europea (ma può variare fino a una percentuale tra ogni paese). La tassa viene applicata all'importazione di prodotti, principalmente in modo che il mercato sia equo per i produttori dell'UE e che possano competere ad armi pari con altri fornitori internazionali.

La normativa UE sull'IVA copre tutti i 27 paesi membri dell'Unione Europea. Tuttavia, acquirenti e venditori devono tenere presente che le aliquote IVA dell'UE variano tra gli Stati membri e che l'IVA pagata sugli ordini dipenderà dal paese in cui il venditore vende i beni. Ad esempio, se importi il prodotto in Germania ma vendi i prodotti in Spagna, pagherai l'importo dell'IVA come stabilito dalla Spagna. Nell'ambito delle modifiche all'IVA dell'UE, è stato introdotto un servizio di pagamento dell'IVA semplificato denominato Import One-Stop-Shop (IOSS). L'IOSS significa che le imprese possono registrarsi in uno stato membro e pagare tutta l'IVA dovuta attraverso le vendite attraverso un unico stato. Le imprese stabilite all'interno dell'UE possono registrarsi direttamente allo sportello unico, ma le imprese stabilite al di fuori dell'UE dovranno nominare un servizio intermediario IOSS con sede nell'UE per pagare l'IVA per loro conto.

Ship24 offerta completa Soluzioni intermedie IOSS inclusa la registrazione e la continua conformità all'UE, nonché il supporto del nostro team best-in-class. Se stai cercando un intermediario IOSS, non cercare oltre gli esperti del settore delle spedizioni e ottieni una transizione senza interruzioni per la tua attività verso i vantaggi di IOSS.

Qual è la differenza di IVA dell'UE tra i paesi membri sotto IOSS?

L'aliquota IVA standard in Austria è del 20%, il Belgio è del 21%, la Bulgaria è del 20%, la Croazia è del 25%, Cipro è del 19%, la Repubblica Ceca è del 21%, la Danimarca è del 25%, l'Estonia è del 20%, la Finlandia è del 24 %, la Francia è il 20%, la Germania è il 19%, la Grecia è il 24% e l'Ungheria è una delle più alte con il 27%.

L'aliquota IVA standard in Irlanda è del 23%, l'Italia è del 22%, la Lettonia è del 21%, la Lituania è del 21%, il Lussemburgo è del 17%, Malta è del 18%, Monaco è del 20%, i Paesi Bassi è del 21%, la Polonia è del 23% , il Portogallo è del 23%, la Romania è del 19%, la Slovacchia è del 20%, la Slovenia è del 22%, la Spagna è del 21%, la Svezia è del 25% e l'aliquota IVA standard del Regno Unito è del 20%.

Queste cifre sono vere ad agosto 2021 e possono cambiare in qualsiasi momento.

Tieni presente che la legge UE sull'IVA richiede solo che venga applicata un'aliquota standard del 15% da ciascun paese, quindi le aliquote IVA standard non scenderanno mai al di sotto di tale importo.

Chi è responsabile del pagamento dell'IVA UE nell'ambito del regime IOSS?

Secondo lo schema Import One-Stop-Shop, il cliente pagherà l'IVA direttamente online (come fai di solito ad esempio già su Amazon). Quindi l'azienda o il mercato che ha effettuato la vendita al consumatore dell'UE pagherà l'IVA riscossa al intermediario IOSS in Europa che lo pagherà all'autorità fiscale competente per loro conto. Tutte le vendite effettuate in tutta l'UE saranno pagabili tramite questo unico intermediario IOSS e le imprese non dovranno più registrarsi e pagare le tasse in ogni singolo paese dell'UE in cui vendono merci.

Questo sistema è progettato per rendere non solo il processo di acquisto più semplice e trasparente, ma anche per rendere più veloce il processo di spedizione e dogana. Questo perché, anziché l'acquirente che paga l'IVA separatamente (quando le merci sono state importate, come avveniva in precedenza), i fornitori sotto IOSS saranno responsabili della riscossione, della dichiarazione e del pagamento anticipato dell'IVA UE alle autorità competenti.

In quale paese dell'UE è meglio registrare il mio IOSS per l'addebito dell'IVA?

Se hai un'attività con sede nell'UE, puoi richiedere la registrazione di Import One-Stop-Shop all'interno di quel paese o con un intermediario con sede in qualsiasi parte dell'UE. Se hai stabilimenti in più paesi europei, puoi registrarti in qualsiasi paese dei paesi in cui hai una stabile organizzazione o con un intermediario con sede nell'UE.

Se non hai una stabile organizzazione all'interno dell'UE, devi utilizzare un intermediario IOSS. Il tuo intermediario IOSS può essere registrato in qualsiasi paese europeo. Ad esempio, le aziende con sede negli Stati Uniti e nel Regno Unito sono state interessate a registrarsi presso un intermediario IOSS con sede in Irlanda, a causa delle somiglianze linguistiche. Tuttavia, molti intermediari IOSS con sede in Irlanda non hanno l'esperienza di spedizione e/o IVA per competere con Ship24. Tutto l'onboarding, le FAQ e il supporto del team di Ship24 sono disponibili in inglese e i nostri prezzi rimangono molto competitivi per il servizio IOSS di alta qualità che forniamo. Se sei interessato a scoprire perché Ship24 è la scelta di molte grandi aziende quando si tratta di IOSS, fai clic sul pulsante nella parte superiore della pagina per saperne di più o chatta con uno dei nostri team direttamente nella casella di chat sullo schermo.

Le aziende devono tenere presente che gli intermediari IOSS hanno una serie di requisiti imposti loro affinché possano operare, comprese le garanzie monetarie, che devono essere attentamente considerate da qualsiasi azienda prima di stipulare un accordo.

Con quale frequenza devo compilare una dichiarazione dei redditi IOSS?

I pagamenti dell'IVA e le dichiarazioni dei redditi per l'Import One-Stop-Shop devono essere effettuati mensilmente. Gli oneri IVA UE possono essere pagati all'intermediario IOSS che verificherà la correttezza della dichiarazione (con i registri delle vendite delle autorità UE competenti), che richiederà un numero IOSS per l'utilizzo. Il pagamento finale per le imprese extra UE alle autorità fiscali dell'UE deve essere gestito da un intermediario IOSS registrato nell'UE, per conto della società.

Si prega di notare che lo schema IOSS consente solo il pagamento dell'IVA a monte e non consente il rimborso dell'IVA a monte. Saranno concessi rimborsi separati se l'IVA è sostenuta in un paese in cui un venditore è senza registrazione valida.

La nuova IVA UE influirà sulla mia capacità di tracciare un pacco a livello internazionale?

Tutti i pacchi possono essere tracciati utilizzando il sito Web di monitoraggio delle spedizioni internazionali, Ship24. Indipendentemente dal contratto di consegna con cui i pacchi vengono inviati, inclusi IOSS, DDP o DDU, puoi comunque tracciare qualsiasi pacco registrato end-to-end con Ship24. Tutto ciò di cui hai bisogno è il numero di tracciabilità del tuo pacco, per iniziare a tracciare i pacchi con oltre 1.000 corrieri, società di logistica e mercati online.

Se sei un'azienda che vuole portare la tua capacità di tracciamento al livello successivo, controlla il nostro API di monitoraggio e Webhook opzioni oggi.

L'IOSS influisce sulla mia IVA per le vendite al di fuori dell'Europa?

IOSS è una nuova sentenza IVA dell'UE e si applica solo alle vendite ai clienti all'interno dell'UE. IOSS è aggiuntivo rispetto ai normali requisiti contabili e amministrativi IVA. Se risiedi al di fuori dell'UE, dovrai comunque rispettare i requisiti IVA del tuo paese oltre al sistema IOSS. In qualità di intermediario IOSS, Ship24 può aiutarti a risolvere facilmente tutti questi problemi e ti guiderà per assicurarti di soddisfare gli obblighi IOSS e beneficiare pienamente dello schema. Scopri di più chattando con il nostro amichevole team nella casella di chat sullo schermo o inviaci un'e-mail per essere messo direttamente in contatto con il nostro personale esperto e internazionale.

Posso comunque inviare merci nell'UE senza registrarmi a IOSS?

Puoi continuare a vendere merci all'interno dell'UE tramite il servizio Delivery Duty Unpaid, che attribuisce al trasportatore (o al dichiarante doganale) la responsabilità di tutte le tasse di importazione aggiuntive, oppure utilizzare una soluzione Delivery Duty Paid attraverso un accordo speciale. Tuttavia, verranno addebitate tutte le merci consegnate nell'UE, comprese quelle di valore pari o inferiore a 22 euro, che erano esenti da imposta prima delle nuove norme sull'IVA dell'UE entrate in vigore il 1° luglio 2021. Quindi sì, l'IVA sarà essere addebitato ai paesi extra UE.

Tuttavia, questo probabilmente si rivelerà controproducente per le aziende, dato che l'IOS è progettato per essere più veloce, più economico e più efficiente, soprattutto per le attività di e-commerce. Ad esempio, le importazioni di DDU sono spesso trattenute in dogana mentre vengono elaborati i pagamenti in sospeso, causando ritardi per l'acquirente, peggiorando l'esperienza post-acquisto e allungando la capacità di elaborazione doganale in generale. Con l'IOSS e l'IVA prepagata, le merci possono essere sdoganate a vantaggio di tutti gli stakeholder. È la soluzione migliore quando si importa nell'UE per le imprese, per garantire che non vi sia IVA in sospeso sulle spedizioni dell'UE.

Inoltre, la proposta di pagamento anticipato dell'IVA dell'UE offre una maggiore trasparenza e aiuterà l'UE a ridurre le frodi sull'IVA all'interno dei suoi confini.

Posso ancora tracciare i pacchi spediti nell'UE?

Indipendentemente dal fatto che il tuo pacco venga spedito secondo lo schema IOSS o tramite un accordo DDU o DDP, puoi comunque tracciare qualsiasi pacco registrato con Ship24. Ship24 scansiona migliaia di siti di corrieri e società di logistica per trovare le ultime informazioni di tracciamento sul tuo pacco il più vicino possibile al tempo reale.

Indipendentemente dalle leggi sull'IVA in qualsiasi regione del mondo, sarai sempre in grado di tracciare il tuo pacco con Ship24. In effetti, per le spedizioni in scadenza dopo il 1° luglio 2021, potrebbe essere meglio tenersi aggiornati sulle spedizioni aziendali con la nostra API di tracciamento professionale e la funzionalità webhook più che mai!

In che modo il sistema IOSS influisce sull'IVA di un venditore sul mercato?

La buona notizia per gli e-tailer che vendono ai clienti dell'UE attraverso un mercato online (come eBay o Amazon) è che potrebbero non essere responsabili della riscossione e del pagamento dell'IVA, con il nuovo schema IOSS. Se il marketplace si è registrato per IOSS, sarà responsabilità del marketplace riscuotere e pagare l'IVA nel punto vendita, in quanto facilita la vendita di beni. Ciò significa che i commercianti possono godere dei vantaggi di IOSS senza doversi registrare individualmente. Tuttavia, se vendi su più piattaforme o anche privatamente, dovresti comunque esaminare la registrazione IOSS per tali vendite.

Se questo è il caso della tua attività, è necessario stabilire un contatto con i mercati in cui vendi i tuoi prodotti ai clienti dell'UE.
Tieni presente che i venditori dovrebbero collaborare con i mercati sia per pubblicizzare questo nuovo sistema che per informare i clienti sui vantaggi. Inoltre, questo non è il caso per tutti i mercati, ad esempio con piattaforme online indipendenti più piccole.

In sostanza, se la tua azienda importa prodotti da business a consumer nell'UE al di fuori dell'UE, il cui valore è pari o inferiore a 150 euro, sarà vantaggioso per te e per i tuoi clienti utilizzare IOSS.