Eine vollständige IOSS-Lösung für alle neuen EU-Mehrwertsteuerpflichten

Was sind die neuen EU-Mehrwertsteuervorschriften mit dem IOSS-System?

Ab dem 1. Juli 2021 ändert sich die Mehrwertsteuerbefreiung (MwSt.) bei der Einfuhr von Waren in die siebenundzwanzig Länder der Europäischen Union. Wo früher Waren im Wert von 22 Euro und weniger im Rahmen der Steuerbefreiungsregelung steuerfrei eingeführt werden konnten, unterliegen nun alle eingeführten Waren unabhängig vom Wert der EU-Mehrwertsteuer. Auf dieser Seite werden die neuen EU-Mehrwertsteuervorschriften und die Funktionsweise des EU-Mehrwertsteuersystems in der Praxis erörtert.

Der Import One Stop Shop (IOSS-System) ist ein neues System, das Unternehmen zugute kommen soll, die von den Änderungen betroffen sein werden, insbesondere E-Commerce und Versandhändler außerhalb Europas. Unter IOSS. Unternehmen können die EU-weite Mehrwertsteuer jeden Monat in einer einzigen Zahlung bezahlen, entweder direkt, wenn sie in der EU ansässig sind, oder über einen Vermittler, wenn sie sowohl innerhalb als auch außerhalb der EU ansässig sind. Das IOSS-System bedeutet auch schnellere Lieferzeiten, da die Mehrwertsteuer von Kunden, die das System nutzen, im Voraus bezahlt wird, sodass Pakete sofort vom Zoll freigegeben werden können. Es gibt noch mehr Vorteile bei der Teilnahme an dem Programm, sehen Sie sich an, was Ship24 Ihnen auf unserer dedizierten Seite anbieten kann IOSS Seite oder chatten Sie mit einem unserer Teammitglieder in der Box unten rechts!

Wie hoch sind die EU-Umsatzsteuersätze?

Die EU-Mehrwertsteuervorschrift ist eine allgemeine Steuer, die für Waren und Dienstleistungen gilt, die zur Nutzung oder zum Verbrauch in der Europäischen Union gekauft und verkauft werden (kann jedoch je nach Land prozentual variieren). Die Steuer wird auf die Einfuhr von Produkten erhoben, hauptsächlich damit der Markt für EU-Produzenten fair ist und sie zu gleichen Bedingungen mit anderen internationalen Anbietern konkurrieren können.

Die EU-Mehrwertsteuervorschriften gelten für alle 27 Mitgliedsländer der Europäischen Union. Käufer und Verkäufer sollten jedoch beachten, dass die Mehrwertsteuersätze in der EU zwischen den Mitgliedstaaten variieren und dass die auf Bestellungen gezahlte Mehrwertsteuer von dem Land abhängt, in dem der Verkäufer die Waren verkauft. Wenn Sie beispielsweise das Produkt nach Deutschland importieren, aber die Produkte in Spanien verkaufen, zahlen Sie den von Spanien festgelegten Mehrwertsteuerbetrag. Im Rahmen der EU-MwSt.-Änderungen wurde ein vereinfachter MwSt.-Zahlungsservice namens Import One-Stop-Shop (IOSS) eingeführt. Das IOSS bedeutet, dass Unternehmen sich in einem Mitgliedsstaat registrieren und die gesamte Mehrwertsteuer, die durch Verkäufe geschuldet wird, über den einen Staat zahlen können. Unternehmen mit Sitz innerhalb der EU können sich direkt für den One-Stop-Shop registrieren, aber Unternehmen mit Sitz außerhalb der EU müssen einen IOSS-Zwischendienst mit Sitz in der EU benennen, um die Mehrwertsteuer in ihrem Namen zu zahlen.

Ship24 Angebot voll IOSS Vermittlungslösungen einschließlich Registrierung und laufender EU-Konformität sowie Unterstützung durch unser erstklassiges Team. Wenn Sie nach einem IOSS-Vermittler suchen, suchen Sie nicht weiter als die Experten des Schifffahrtssektors und erhalten Sie einen nahtlosen Übergang für Ihr Unternehmen in die Vorteile von IOSS.

Wie hoch ist der EU-Umsatzsteuerunterschied zwischen den Mitgliedsländern unter IOSS?

Der normale Mehrwertsteuersatz in Österreich beträgt 20 %, Belgien 21 %, Bulgarien 20 %, Kroatien 25 %, Zypern 19 %, die Tschechische Republik 21 %, Dänemark 25 %, Estland 20 %, Finnland 24 %, Frankreich 20 %, Deutschland 19 %, Griechenland 24 % und Ungarn mit 27 % eine der höchsten Quoten.

Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt in Irland 23 %, Italien 22 %, Lettland 21 %, Litauen 21 %, Luxemburg 17 %, Malta 18 %, Monaco 20 %, Niederlande 21 %, Polen 23 % , Portugal 23 %, Rumänien 19 %, die Slowakei 20 %, Slowenien 22 %, Spanien 21 %, Schweden 25 % und der Standard-Mehrwertsteuersatz des Vereinigten Königreichs 20 %.

Diese Zahlen gelten ab August 2021 und können sich jederzeit ändern.

Bitte beachten Sie, dass das EU-Mehrwertsteuerrecht nur einen Standardsatz von 15 % in jedem Land vorschreibt, sodass die Standard-Mehrwertsteuersätze niemals unter diesen Betrag fallen.

Wer ist für die Zahlung der EU-Mehrwertsteuer im Rahmen des IOSS-Systems verantwortlich?

Im Rahmen des Import-One-Stop-Shop-Systems zahlt der Kunde die Mehrwertsteuer direkt online (wie Sie es beispielsweise bereits bei Amazon tun). Dann zahlt das Unternehmen oder der Marktplatz, der den Verkauf an den EU-Verbraucher getätigt hat, die erhobene Mehrwertsteuer an den IOSS-Vermittler in Europa, der sie in seinem Namen an die zuständige Steuerbehörde weiterleitet. Alle EU-weit getätigten Verkäufe werden über diesen einzigen IOSS-Zwischenhändler zu zahlen sein, und Unternehmen müssen sich nicht mehr in jedem einzelnen EU-Land, in dem sie Waren verkaufen, registrieren und Steuern zahlen.

Dieses System soll nicht nur den Einkaufsprozess einfacher und transparenter machen, sondern auch den Versand- und Zollprozess beschleunigen. Dies liegt daran, dass der Käufer die Mehrwertsteuer nicht separat zahlt (wenn die Waren importiert wurden, wie es zuvor der Fall war), die Lieferanten unter IOSS sind dafür verantwortlich, die EU-Mehrwertsteuer zu erheben, zu deklarieren und an die zuständigen Behörden im Voraus zu zahlen.

In welchem EU-Land registriere ich mein IOSS am besten für MwSt.-Gebühren?

Wenn Sie ein Unternehmen mit Sitz innerhalb der EU haben, können Sie die Import-One-Stop-Shop-Registrierung innerhalb dieses Landes oder bei einem Vermittler mit Sitz irgendwo in der EU beantragen. Wenn Sie Niederlassungen in mehreren europäischen Ländern haben, können Sie sich in jedem Land der Länder registrieren, in denen Sie eine feste Niederlassung oder bei einem in der EU ansässigen Vermittler haben.

Wenn Sie keine feste Niederlassung innerhalb der EU haben, müssen Sie sich an einen IOSS-Vermittler wenden. Ihr IOSS-Vermittler kann in jedem europäischen Land registriert werden. Beispielsweise waren Unternehmen mit Sitz in den USA und Großbritannien aufgrund sprachlicher Ähnlichkeiten daran interessiert, sich bei einem IOSS-Vermittler mit Sitz in Irland zu registrieren. Viele in Irland ansässige IOSS-Vermittler haben jedoch nicht die Versand- und/oder Mehrwertsteuererfahrung, um Ship24 Konkurrenz zu machen. Der gesamte Onboarding-, FAQ- und Team-Support von Ship24 ist in englischer Sprache verfügbar, und unsere Preise bleiben für den hochwertigen IOSS-Service, den wir anbieten, sehr wettbewerbsfähig. Wenn Sie herausfinden möchten, warum Ship24 die Wahl für viele große Unternehmen ist, wenn es um IOSS geht, klicken Sie auf die Schaltfläche oben auf der Seite, um mehr zu erfahren, oder chatten Sie direkt mit einem unserer Teammitglieder über die Chatbox auf dem Bildschirm.

Unternehmen sollten beachten, dass an IOSS-Vermittler eine Reihe von Anforderungen gestellt werden, damit sie tätig werden können, einschließlich Geldgarantien, die von jedem Unternehmen vor Abschluss einer Vereinbarung gründlich geprüft werden müssen.

Wie oft muss ich eine IOSS-Steuererklärung ausfüllen?

Mehrwertsteuerzahlungen und Steuererklärungen für den Import-One-Stop-Shop müssen monatlich erfolgen. EU-Mehrwertsteuergebühren können an den IOSS-Zwischenhändler gezahlt werden, der die Richtigkeit der Erklärung überprüft (mit Verkaufsbelegen der zuständigen EU-Behörden), für deren Verwendung eine IOSS-Nummer erforderlich ist. Die Abschlusszahlung für Nicht-EU-Unternehmen an die EU-Steuerbehörden muss von einem in der EU registrierten IOSS-Vermittler im Namen des Unternehmens abgewickelt werden.

Bitte beachten Sie, dass das IOSS-System nur die Zahlung der Ausgangsumsatzsteuer zulässt und keine Rückforderung der Vorsteuer. Gesonderte Rückerstattungen werden gewährt, wenn Mehrwertsteuer in einem Land anfällt, in dem ein Verkäufer ohne gültige Registrierung ist.

Beeinträchtigt die neue EU-Mehrwertsteuer meine Möglichkeit, ein Paket international zu verfolgen?

Alle Pakete können über die internationale Sendungsverfolgungswebsite Ship24 verfolgt werden. Unabhängig davon, unter welcher Zustellvereinbarung Pakete versendet werden, einschließlich IOSS, DDP oder DDU, können Sie mit Ship24 jedes registrierte Paket durchgehend verfolgen. Alles, was Sie brauchen, ist Ihre Paketverfolgungsnummer, um Pakete mit über 1.000 Kurieren, Logistikunternehmen und Online-Marktplätzen zu verfolgen.

Wenn Sie ein Unternehmen sind, das Ihre Tracking-Fähigkeit auf die nächste Stufe bringen möchte, sehen Sie sich unsere an Tracking-API und Webhook Möglichkeiten heute.

Beeinflusst IOSS meine Mehrwertsteuer bei Verkäufen außerhalb Europas?

IOSS ist eine neue EU-Mehrwertsteuerregelung und gilt nur für Verkäufe an Kunden innerhalb der EU. IOSS ist zusätzlich zu Ihren normalen Mehrwertsteuerabrechnungs- und Verwaltungsanforderungen. Wenn Sie außerhalb der EU ansässig sind, müssen Sie zusätzlich zum IOSS-System noch die Mehrwertsteueranforderungen Ihres eigenen Landes erfüllen. Als Ihr IOSS-Vermittler kann Ship24 dabei helfen, all diese Probleme einfach zu lösen und Sie dabei unterstützen, sicherzustellen, dass Sie die IOSS-Verpflichtungen erfüllen und in vollem Umfang von dem Programm profitieren. Erfahren Sie mehr, indem Sie mit unserem freundlichen Team in der Chat-Box auf dem Bildschirm chatten, oder senden Sie uns eine E-Mail, um direkt mit unseren internationalen Experten in Kontakt zu treten.

Kann ich auch ohne IOSS-Registrierung Waren in die EU versenden?

Sie können weiterhin Waren innerhalb der EU über den Service Delivery Duty Unpaid verkaufen, der die Verantwortung für alle zusätzlichen Einfuhrsteuern auf den Transporteur (oder Zolldeklaranten) überträgt, oder durch eine Sondervereinbarung eine Delivery Duty Paid-Lösung nutzen. Allerdings werden alle Waren, die in die EU geliefert werden, berechnet, einschließlich solcher mit einem Wert von 22 Euro oder weniger, die vor den neuen EU-Mehrwertsteuervorschriften, die am 1. Juli 2021 in Kraft traten, steuerbefreit waren. Also ja, die Mehrwertsteuer wird es ins Nicht-EU-Ausland verrechnet werden.

Dies wird sich jedoch wahrscheinlich als kontraproduktiv für Unternehmen erweisen, da das IOSS darauf ausgelegt ist, schneller, billiger und effizienter zu sein, insbesondere für E-Commerce-Unternehmen. Beispielsweise werden DDU-Importe häufig beim Zoll festgehalten, während ausstehende Zahlungen bearbeitet werden, was zu Verzögerungen für den Käufer führt, die Erfahrung nach dem Kauf verschlechtert und die Kapazität der Zollabwicklung im Allgemeinen überlastet. Mit IOSS und vorausbezahlter Mehrwertsteuer können Waren zum Vorteil aller Beteiligten schnell durch den Zoll befördert werden. Es ist die beste Lösung beim Import in die EU für Unternehmen, um sicherzustellen, dass keine Mehrwertsteuer auf EU-Sendungen anfällt.

Darüber hinaus bietet das EU-Mehrwertsteuer-Vorauszahlungsangebot mehr Transparenz und wird der EU helfen, den Mehrwertsteuerbetrug innerhalb ihrer Grenzen zu reduzieren.

Kann ich Pakete, die in die EU versendet werden, weiterhin verfolgen?

Unabhängig davon, ob Ihr Paket im Rahmen des IOSS-Schemas oder über eine DDU- oder DDP-Vereinbarung versendet wird, können Sie weiterhin jedes registrierte Paket mit Ship24 verfolgen. Ship24 scannt Tausende von Kurier- und Logistikunternehmen, um die neuesten Tracking-Informationen zu Ihrem Paket so zeitnah wie möglich zu finden.

Unabhängig von den Mehrwertsteuergesetzen in jeder Region der Welt können Sie Ihr Paket mit Ship24 immer verfolgen. Tatsächlich ist es für Sendungen, die nach dem 1. Juli 2021 fällig sind, möglicherweise am besten, mit unserer professionellen Tracking-API und Webhook-Funktionalität mehr denn je über Ihren geschäftlichen Versand auf dem Laufenden zu bleiben!

Wie wirkt sich das IOSS-System auf die Mehrwertsteuer eines Marktplatzverkäufers aus?

Die gute Nachricht für Online-Händler, die über einen Online-Marktplatz (wie eBay oder Amazon) an EU-Kunden verkaufen, ist, dass sie mit dem neuen IOSS-System möglicherweise nicht für die Erhebung und Zahlung der Mehrwertsteuer verantwortlich sind. Wenn sich der Marktplatz für IOSS registriert hat, liegt es in der Verantwortung des Marktplatzes, die Mehrwertsteuer am Verkaufsort zu erheben und zu zahlen, da dies den Verkauf von Waren erleichtert. So können Händler die Vorteile von IOSS nutzen, ohne sich einzeln registrieren zu müssen. Wenn Sie jedoch auf mehreren Plattformen oder auch privat verkaufen, sollten Sie dennoch die IOSS-Registrierung für diese Verkäufe prüfen.

Wenn dies für Ihr Unternehmen der Fall ist, sollten Sie Kontakt mit dem/den Marktplatz(en) aufnehmen, auf dem/denen Sie Ihre Waren an EU-Kunden verkaufen.
Bitte beachten Sie, dass Verkäufer mit Marktplätzen zusammenarbeiten sollten, um sowohl für dieses neue System zu werben als auch Kunden über die Vorteile zu informieren. Auch ist dies nicht bei allen Marktplätzen der Fall, etwa bei kleineren unabhängigen Online-Plattformen.

Wenn Ihr Unternehmen Business-to-Consumer-Produkte von außerhalb der EU in die EU importiert, die einen Wert von 150 Euro oder weniger haben, ist es im Wesentlichen für Sie und Ihre Kunden von Vorteil, IOSS zu verwenden.