Полное решение IOSS для всех новых обязательств ЕС по НДС

Каковы новые правила налогообложения НДС в ЕС с системой IOSS?

С 1 июля 2021 года изменится освобождение от налога на добавленную стоимость (НДС) при ввозе товаров в двадцать семь стран Европейского Союза. Если ранее товары стоимостью 22 евро и менее можно было ввозить без уплаты налогов в соответствии с правилом освобождения от налогов, то теперь все ввозимые товары будут облагаться налогом на добавленную стоимость в ЕС, независимо от стоимости. На этой странице обсуждаются новые правила ЕС по НДС и то, как система ЕС по НДС работает на практике.

Служба единого окна для импорта (система IOSS) — это новая схема, которая предназначена для предприятий, которых коснутся изменения, в частности для электронной коммерции и дистанционных продавцов за пределами Европы. Под ИОС. компании могут покрывать общеевропейский НДС единым платежом каждый месяц либо напрямую, если они зарегистрированы в ЕС, либо через посредников, если они зарегистрированы как в ЕС, так и за его пределами. Система IOSS также означает более быструю доставку из-за того, что клиенты, использующие эту схему, будут предварительно оплачивать НДС, поэтому посылки могут быть немедленно выпущены таможней. Присоединение к схеме дает больше преимуществ, узнайте, что Ship24 может предложить вам на нашем специальном ИОСС или пообщайтесь с одним из наших сотрудников в поле внизу справа!

Каковы ставки НДС в ЕС?

Правило ЕС по НДС — это общий налог, который применяется к товарам и услугам, которые покупаются и продаются для использования или потребления в Европейском Союзе (но могут варьироваться в зависимости от процентного соотношения в каждой стране). Налог применяется к импорту продукции, в основном для того, чтобы рынок был справедливым для производителей из ЕС, и чтобы они могли на равных конкурировать с другими международными поставщиками.

Правила ЕС по НДС распространяются на все 27 стран-членов Европейского Союза. Тем не менее, покупатели и продавцы должны учитывать, что ставки НДС в ЕС различаются между государствами-членами и что НДС, уплачиваемый с заказов, будет зависеть от страны, в которой продавец продает товары. Например, если вы импортируете продукт в Германию, но продаете его в Испании, вы будете платить сумму НДС, установленную Испанией. В рамках изменений в отношении НДС в ЕС была введена упрощенная услуга по уплате НДС под названием «Единое окно для импорта» (IOSS). IOSS означает, что предприятия могут регистрироваться в одном государстве-члене и платить весь НДС, причитающийся с продаж через одно государство. Предприятия, созданные в ЕС, могут зарегистрироваться непосредственно в Едином окне, но предприятия, созданные за пределами ЕС, должны будут назначить посредническую службу IOSS, которая базируется в ЕС, чтобы платить НДС от их имени.

Предложение Ship24 полное Посреднические решения IOSS включая регистрацию и постоянное соответствие требованиям ЕС, а также поддержку со стороны нашей лучшей в своем классе команды. Если вы ищете посредника IOSS, не ищите ничего, кроме экспертов в области судоходства, и получите плавный переход для вашего бизнеса к преимуществам IOSS.

В чем разница НДС ЕС между странами-членами IOSS?

Стандартная ставка НДС в Австрии составляет 20 %, Бельгии — 21 %, Болгарии — 20 %, Хорватии — 25 %, Кипре — 19 %, Чехии — 21 %, Дании — 25 %, Эстонии — 20 %, Финляндии — 24 %. %, Франция — 20 %, Германия — 19 %, Греция — 24 %, а Венгрия — 27 %.

Стандартная ставка НДС в Ирландии составляет 23 %, Италии — 22 %, Латвии — 21 %, Литве — 21 %, Люксембурге — 17 %, Мальте — 18 %, Монако — 20 %, Нидерландах — 21 %, Польше — 23 %. , Португалия — 23%, Румыния — 19%, Словакия — 20%, Словения — 22%, Испания — 21%, Швеция — 25%, а стандартная ставка НДС в Великобритании — 20%.

Эти цифры актуальны на август 2021 года и могут измениться в любое время.

Обратите внимание, что закон ЕС об НДС требует, чтобы каждая страна применяла только стандартную ставку в размере 15%, поэтому стандартные ставки НДС никогда не опускаются ниже этой суммы.

Кто несет ответственность за уплату НДС ЕС по схеме IOSS?

В рамках схемы «Импорт в одном окне» покупатель будет платить НДС непосредственно онлайн (как вы уже обычно делаете, например, в Amazon). Затем бизнес или торговая площадка, совершившая продажу потребителю из ЕС, уплатит НДС, собранный покупателю. IOSS-посредник в Европе, которые будут платить его в соответствующий налоговый орган от их имени. Все продажи, совершенные в масштабах ЕС, будут оплачиваться через этого единого посредника IOSS, и предприятиям больше не нужно будет регистрироваться и платить налоги в каждой отдельной стране ЕС, в которой они продают товары.

Эта система предназначена не только для того, чтобы сделать процесс покупки более простым и прозрачным, но и для того, чтобы ускорить процесс доставки и таможни. Это связано с тем, что вместо того, чтобы покупатель платил НДС отдельно (когда товары были импортированы, как это было ранее), поставщики в соответствии с IOSS будут нести ответственность за сбор, декларирование и предоплату НДС ЕС соответствующим органам.

В какой стране ЕС лучше всего зарегистрировать мой IOSS для уплаты НДС?

Если у вас есть бизнес, основанный в ЕС, вы можете подать заявку на регистрацию импортного единого окна в этой стране или через посредника, базирующегося в любой точке ЕС. Если у вас есть учреждения в нескольких европейских странах, вы можете зарегистрироваться в любой стране из тех стран, в которых у вас есть постоянное представительство, или у посредника, базирующегося в ЕС.

Если у вас нет постоянного представительства в ЕС, вы должны использовать посредника IOSS. Ваш посредник IOSS может быть зарегистрирован в любой европейской стране. Например, компании, базирующиеся в США и Великобритании, были заинтересованы в регистрации у посредника IOSS, базирующегося в Ирландии, из-за сходства языков. Однако многие посредники IOSS, базирующиеся в Ирландии, не имеют опыта доставки и/или НДС, чтобы конкурировать с Ship24. Вся адаптация, часто задаваемые вопросы и поддержка команды Ship24 доступны на английском языке, и наши цены остаются очень конкурентоспособными для высококачественных услуг IOSS, которые мы предоставляем. Если вам интересно узнать, почему многие крупные компании выбирают Ship24, когда речь заходит о IOSS, нажмите кнопку в верхней части страницы, чтобы узнать больше, или пообщайтесь с одним из наших сотрудников прямо в окне чата на экране.

Предприятия должны учитывать, что к посредникам IOSS предъявляется ряд требований для их работы, включая денежные гарантии, которые должны быть тщательно рассмотрены любым предприятием перед заключением соглашения.

Как часто я должен заполнять налоговую декларацию IOSS?

Платежи по НДС и подача налоговой декларации в Единый центр импорта должны производиться ежемесячно. Сборы НДС ЕС могут быть оплачены посреднику IOSS, который проверит правильность декларации (с записями о продажах от соответствующих органов ЕС), для использования которых потребуется номер IOSS. Окончательный платеж для предприятий, не входящих в ЕС, в налоговые органы ЕС должен производиться посредником IOSS, зарегистрированным в ЕС, от имени компании.

Обратите внимание, что схема IOSS допускает только оплату исходящего НДС и не допускает возмещения входящего НДС. Отдельные возмещения будут предоставлены, если НДС уплачен в стране, где продавец не имеет действительной регистрации.

Повлияет ли новый НДС ЕС на мою возможность отслеживать посылку на международном уровне?

Все посылки можно отслеживать с помощью международного веб-сайта отслеживания отправлений Ship24. Независимо от того, по какому соглашению о доставке отправляются посылки, включая IOSS, DDP или DDU, вы все равно можете отслеживать любую заказную посылку от начала до конца с помощью Ship24. Все, что вам нужно, это номер отслеживания посылки, чтобы начать отслеживать посылки с более чем 1000 курьеров, логистических компаний и онлайн-рынков.

Если вы представляете компанию, которая хочет вывести свои возможности отслеживания на новый уровень, ознакомьтесь с нашими API отслеживания а также Вебхук варианты сегодня.

Влияет ли IOSS на мой НДС с продаж за пределами Европы?

IOSS — это новое постановление ЕС по НДС, которое применяется только к продажам клиентам в пределах ЕС. IOSS является дополнением к вашим обычным требованиям к учету НДС и административным требованиям. Если вы находитесь за пределами ЕС, вам все равно нужно будет соблюдать требования по НДС вашей страны в дополнение к системе IOSS. Как ваш посредник IOSS, Ship24 может помочь легко решить все эти проблемы и поможет вам убедиться, что вы выполняете обязательства IOSS и получаете полную выгоду от схемы. Узнайте больше, пообщавшись с нашей дружной командой в окне чата на экране или отправьте нам электронное письмо, чтобы мы напрямую связались с нашим международным экспертом.

Могу ли я по-прежнему отправлять товары в ЕС без регистрации в IOSS?

Вы по-прежнему можете продолжать продавать товары в пределах ЕС через услугу «Доставка без уплаты пошлины», которая возлагает ответственность за все дополнительные налоги на импорт на перевозчика (или таможенного декларанта), или использовать решение «Доставка с оплатой пошлины» по специальному соглашению. Тем не менее, все товары, доставляемые в ЕС, будут облагаться налогом, в том числе товары стоимостью 22 евро и менее, которые не облагались налогом до вступления в силу новых правил ЕС по НДС, вступивших в силу 1 июля 2021 года. Так что да, НДС будет взиматься. взимается со стран, не входящих в ЕС.

Однако это, скорее всего, окажется контрпродуктивным для бизнеса, учитывая, что IOSS разработан, чтобы быть быстрее, дешевле и эффективнее, особенно для предприятий электронной коммерции. Например, импорт DDU часто задерживается на таможне до тех пор, пока не обрабатываются просроченные платежи, вызывая задержки для покупателя, ухудшая опыт после покупки и ограничивая возможности таможенного оформления в целом. С IOSS и предоплаченным НДС товары могут быть ускорены через таможню в интересах всех заинтересованных сторон. Это лучшее решение при импорте в ЕС для предприятий, чтобы гарантировать отсутствие неоплаченного НДС на поставки из ЕС.

Кроме того, предложение ЕС о предоплате НДС обеспечивает большую прозрачность и поможет ЕС снизить количество случаев мошенничества с НДС в пределах своих границ.

Могу ли я по-прежнему отслеживать посылки, отправляемые в ЕС?

Независимо от того, отправляется ли ваша посылка по схеме IOSS или по схеме DDU или DDP, вы все равно можете отслеживать любую зарегистрированную посылку с помощью Ship24. Ship24 сканирует тысячи сайтов курьерских и логистических компаний, чтобы найти последнюю информацию об отслеживании вашей посылки как можно ближе к реальному времени.

Независимо от законов об НДС в любом регионе мира, вы всегда сможете отследить свою посылку с помощью Ship24. На самом деле, для отгрузок, которые должны быть отправлены после 1 июля 2021 года, может быть лучше, чем когда-либо, быть в курсе ваших деловых поставок с помощью нашего профессионального API отслеживания и функций веб-перехватчика!

Как система IOSS влияет на НДС продавца на торговой площадке?

Хорошая новость для интернет-магазинов, которые продают товары клиентам из ЕС через онлайн-рынок (например, eBay или Amazon), заключается в том, что они могут не нести ответственность за сбор и уплату НДС с новой схемой IOSS. Если торговая площадка зарегистрирована в IOSS, торговая площадка будет нести ответственность за сбор и уплату НДС в точке продажи, поскольку это облегчает продажу товаров. Это означает, что продавцы могут пользоваться преимуществами IOSS без индивидуальной регистрации. Однако, если вы продаете на нескольких платформах или в частном порядке, вам все равно следует проверить регистрацию IOSS для этих продаж.

Если это относится к вашему бизнесу, необходимо связаться с рынком(ами), на котором вы продаете свои товары клиентам из ЕС.
Обратите внимание, что продавцы должны работать с торговыми площадками, чтобы рекламировать эту новую систему и информировать клиентов о ее преимуществах. Кроме того, это не относится ко всем торговым площадкам, например, к небольшим независимым онлайн-платформам.

По сути, если ваш бизнес импортирует потребительские товары в ЕС из-за пределов ЕС, которые оцениваются в 150 евро или меньше, вам и вашим клиентам будет выгодно использовать IOSS.