O soluție completă IOSS pentru toate noile obligații UE în materie de TVA

Care sunt noile reguli fiscale ale UE în materie de TVA cu sistemul IOSS?

De la 1 iulie 2021, scutirea de taxa pe valoarea adăugată (TVA) la importul de bunuri în cele douăzeci și șapte de țări ale Uniunii Europene se va modifica. Acolo unde înainte bunurile evaluate la 22 de euro sau mai puțin puteau fi importate fără taxe conform regulii de scutire de taxe, acum toate bunurile importate vor fi supuse taxei UE de TVA, indiferent de valoare. Această pagină va discuta despre noile reguli UE de TVA și despre modul în care sistemul UE de TVA funcționează în practică.

Import One Stop Shop (sistemul IOSS) este o nouă schemă care își propune să beneficieze întreprinderile care vor fi afectate de schimbări, în special comerțul electronic și vânzătorii la distanță din afara Europei. Sub IOSS. companiile pot acoperi TVA-ul la nivelul UE într-o singură plată în fiecare lună, fie direct, dacă sunt stabilite în UE, fie prin intermediul și intermediar, dacă sunt stabilite atât în UE, cât și în afara acesteia. Sistemul IOSS înseamnă, de asemenea, termene de livrare mai rapide, datorită faptului că TVA-ul va fi plătit în avans de către clienții care utilizează schema, astfel încât coletele să poată fi eliberate instantaneu de vamă. Există mai multe beneficii despre aderarea la schemă, verificați ce vă poate oferi Ship24 pe site-ul nostru dedicat IOSS pagina sau chat cu una dintre echipele noastre în caseta din dreapta jos!

Care sunt cotele de TVA în UE?

Regula UE privind TVA-ul este o taxă generală care se aplică bunurilor și serviciilor care sunt cumpărate și vândute pentru utilizare sau consum în Uniunea Europeană (dar poate varia ca procent între fiecare țară). Taxa se aplică la importul de produse, în principal pentru ca piața să fie echitabilă pentru producătorii din UE și astfel încât aceștia să poată concura în condiții de egalitate cu alți furnizori internaționali.

Regulile UE privind TVA acoperă toate cele 27 de țări membre ale Uniunii Europene. Cu toate acestea, cumpărătorii și vânzătorii ar trebui să rețină că ratele TVA din UE variază între statele membre și că TVA-ul plătit la comenzi va depinde de țara în care vânzătorul vinde bunurile. De exemplu, dacă importați produsul în Germania, dar vindeți produsele în Spania, veți plăti valoarea TVA stabilită de Spania. Ca parte a modificărilor UE în materie de TVA, a fost introdus un serviciu simplificat de plată a TVA numit Import One-Stop-Shop (IOSS). IOSS înseamnă că întreprinderile se pot înregistra într-un singur stat membru și pot plăti tot TVA-ul datorat prin vânzări prin intermediul unui singur stat. Întreprinderile stabilite în UE se pot înregistra direct la ghișeul unic, dar întreprinderile stabilite în afara UE vor trebui să numească un serviciu intermediar IOSS care are sediul în UE pentru a plăti TVA în numele lor.

Oferta Ship24 completă Soluții intermediare IOSS inclusiv înregistrarea și conformitatea continuă cu UE, precum și sprijinul echipei noastre de cea mai bună calitate. Dacă sunteți în căutarea unui intermediar IOSS, nu căutați mai departe decât experții din sectorul de transport maritim și obțineți o tranziție fără probleme pentru afacerea dvs. la beneficiile IOSS.

Care este diferența de TVA în UE între țările membre sub IOSS?

Rata standard de TVA în Austria este de 20%, Belgia este de 21%, Bulgaria este de 20%, Croația este de 25%, Cipru este de 19%, Republica Cehă este de 21%, Danemarca este de 25%, Estonia este de 20%, Finlanda este de 24%. %, Franța este de 20%, Germania este de 19%, Grecia este de 24% și Ungaria este una dintre cele mai mari cu 27%.

Rata standard de TVA în Irlanda este de 23%, Italia este de 22%, Letonia este de 21%, Lituania este de 21%, Luxemburg este de 17%, Malta este de 18%, Monaco este de 20%, Țările de Jos este de 21%, Polonia este de 23% , Portugalia este de 23%, România este de 19%, Slovacia este de 20%, Slovenia este de 22%, Spania este de 21%, Suedia este de 25% și cota standard de TVA a Marii Britanii este de 20%.

Aceste cifre sunt valabile din august 2021 și se pot schimba în orice moment.

Vă rugăm să rețineți că legislația UE privind TVA-ul cere ca fiecare țară să aplice doar o cotă standard de 15%, astfel încât cotele standard de TVA nu vor scădea niciodată sub această sumă.

Cine este responsabil pentru plata TVA-ului UE în cadrul schemei IOSS?

În cadrul schemei Import One-Stop-Shop, clientul va plăti TVA-ul direct online (cum o faceți de obicei, de exemplu, în Amazon). Apoi, afacerea sau piața care a făcut vânzarea către consumatorul UE va plăti TVA-ul colectat către intermediar IOSS în Europa, care îl vor plăti autorității fiscale relevante în numele lor. Toate vânzările efectuate la nivelul UE vor fi plătibile prin intermediul acestui intermediar unic IOSS, iar întreprinderile nu vor mai trebui să se înregistreze și să plătească impozit în fiecare țară din UE în care vând bunuri.

Acest sistem este conceput pentru a face nu numai procesul de cumpărare mai simplu și mai transparent, ci și pentru a face procesul de expediere și vamal mai rapid. Acest lucru se datorează faptului că, mai degrabă decât cumpărătorul să plătească TVA-ul separat (când bunurile au fost importate, așa cum a fost cazul anterior), furnizorii sub IOSS vor fi responsabili pentru colectarea, declararea și plata anticipată a TVA-ului UE către autoritățile relevante.

În ce țară din UE este cea mai bună pentru a-mi înregistra IOSS pentru taxele TVA?

Dacă aveți o afacere stabilită în UE, atunci puteți solicita înregistrarea Import One-Stop-Shop în acea țară sau la un intermediar cu sediul oriunde în UE. Dacă aveți unități în mai multe țări europene, atunci vă puteți înregistra în orice țară din țările în care aveți un sediu fix sau la un intermediar cu sediul în UE.

Dacă nu aveți un sediu fix în UE, trebuie să utilizați un intermediar IOSS. Intermediarul dvs. IOSS poate fi înregistrat în orice țară europeană. De exemplu, companiile din SUA și Marea Britanie au fost interesate să se înregistreze la un intermediar IOSS cu sediul în Irlanda, din cauza asemănărilor lingvistice. Cu toate acestea, mulți intermediari IOSS cu sediul în Irlanda nu au experiența de transport și/sau TVA pentru a rivaliza cu Ship24. Toate serviciile Ship24 de îmbarcare, întrebări frecvente și asistență pentru echipă sunt disponibile în engleză, iar prețurile noastre rămân foarte competitive pentru serviciul IOSS de înaltă calitate pe care îl oferim. Dacă sunteți interesat să aflați de ce Ship24 este alegerea pentru multe companii mari atunci când vine vorba de IOSS, faceți clic pe butonul din partea de sus a paginii pentru a afla mai multe sau discutați cu una din echipa noastră direct în caseta de chat de pe ecran.

Întreprinderile ar trebui să rețină că intermediarii IOSS au o serie de cerințe pentru ca aceștia să funcționeze, inclusiv garanții monetare, care trebuie luate în considerare temeinic de orice companie înainte de a încheia un acord.

Cât de des trebuie să completez o declarație fiscală IOSS?

Plățile TVA și depunerea declarațiilor fiscale pentru ghișeul unic de import trebuie efectuate lunar. Taxele de TVA din UE pot fi plătite intermediarului IOSS care va verifica dacă declarația este corectă (cu înregistrările vânzărilor de la autoritățile UE relevante), care va necesita un număr IOSS pentru a putea fi utilizată. Plata finală pentru întreprinderile din afara UE către autoritățile fiscale din UE trebuie să fie efectuată de un intermediar IOSS înregistrat în UE, în numele companiei.

Vă rugăm să rețineți că schema IOSS permite doar plățile TVA-ului la ieșire și nu permite nicio recuperare a TVA-ului aferent. Se vor acorda rambursări separate dacă TVA-ul este suportat într-o țară în care vânzătorul nu este înregistrat în mod valid.

Noul TVA al UE va afecta capacitatea mea de a urmări un colet la nivel internațional?

Toate coletele pot fi urmărite folosind site-ul de urmărire internațională a expedițiilor, Ship24. Indiferent de acordul de livrare în care sunt trimise coletele, inclusiv IOSS, DDP sau DDU, puteți urmări în continuare orice pachet înregistrat de la capăt la capăt cu Ship24. Tot ce aveți nevoie este numărul dvs. de urmărire a pachetului, pentru a începe să urmăriți pachetele cu peste 1.000 de curieri, companii de logistică și piețe online.

Dacă sunteți o companie care doriți să vă duceți capacitatea de urmărire la următorul nivel, consultați-ne API de urmărire și Webhook opțiunile de astăzi.

Îmi afectează IOSS TVA-ul pentru vânzările din afara Europei?

IOSS este o nouă hotărâre UE privind TVA și se aplică numai vânzărilor către clienți din UE. IOSS este suplimentar față de cerințele dvs. normale de contabilitate și administrare TVA. Dacă aveți sediul în afara UE, va trebui totuși să respectați cerințele de TVA din propria țară, pe lângă sistemul IOSS. În calitate de intermediar IOSS, Ship24 vă poate ajuta la rezolvarea cu ușurință a tuturor acestor probleme și vă va ghida pentru a vă asigura că îndepliniți obligațiile IOSS și beneficiați pe deplin de schemă. Aflați mai multe discutând cu echipa noastră prietenoasă în caseta de chat de pe ecran sau trimiteți-ne un e-mail pentru a fi puși în contact direct cu personalul nostru expert, internațional.

Pot trimite în continuare mărfuri în UE fără să mă înregistrez la IOSS?

Puteți continua să vindeți mărfuri în UE prin serviciul Delivery Duty Unpaid, care pune responsabilitatea tuturor taxelor de import suplimentare asupra transportatorului (sau declarantului vamal), sau puteți utiliza o soluție Delivery Duty Paid printr-un aranjament special. Cu toate acestea, toate bunurile livrate în UE vor fi taxate, inclusiv cele cu o valoare de 22 de euro sau mai puțin, care erau scutite de taxe înainte de noile reguli UE de TVA care au intrat în vigoare la 1 iulie 2021. Deci, da, TVA-ul va fi fi taxat către țările din afara UE.

Cu toate acestea, acest lucru se va dovedi probabil contraproductiv pentru companii, având în vedere că IOSS este conceput pentru a fi mai rapid, mai ieftin și mai eficient, în special pentru afacerile de comerț electronic. De exemplu, importurile de DDU sunt adesea deținute la vamă în timp ce plățile restante sunt procesate, provocând întârzieri pentru cumpărător, înrăutățind experiența post-cumpărare și extinzând capacitatea de procesare vamală în general. Cu IOSS și TVA plătită în avans, mărfurile pot fi urmărite rapid prin vamă, în beneficiul tuturor părților interesate. Este cea mai bună soluție atunci când se importă în UE pentru întreprinderi, pentru a se asigura că nu există TVA restante pentru expedierile din UE.

În plus, propunerea UE de plată anticipată a TVA-ului oferă o mai bună transparență și va ajuta UE să reducă frauda în materie de TVA în interiorul granițelor sale.

Pot în continuare să urmăresc coletele care sunt expediate în UE?

Indiferent dacă coletul dvs. este expediat în cadrul schemei IOSS sau printr-un aranjament DDU sau DDP, puteți încă urmări orice pachet înregistrat cu Ship24. Ship24 scanează mii de site-uri ale companiilor de curierat și logistică pentru a găsi cele mai recente informații de urmărire a coletului dvs. cât mai aproape de timp real posibil.

Indiferent de legile TVA din orice regiune a lumii, veți putea întotdeauna să vă urmăriți coletul cu Ship24. De fapt, pentru expedierile care urmează după 1 iulie 2021, poate fi cel mai bine să fii la curent cu expedierea companiei tale cu API-ul nostru profesional de urmărire și funcționalitatea webhook mai mult ca niciodată!

Cum afectează sistemul IOSS TVA-ul unui vânzător de pe piață?

Vestea bună pentru comercianții electronici care vând clienților din UE printr-o piață online (cum ar fi eBay sau Amazon) este că aceștia ar putea să nu fie responsabili pentru colectarea și plata TVA-ului, cu noua schemă IOSS. Dacă piața s-a înregistrat pentru IOSS, va fi responsabilitatea pieței să colecteze și să plătească TVA la punctul de vânzare, deoarece facilitează vânzarea de bunuri. Aceasta înseamnă că comercianții se pot bucura de beneficiile IOSS fără a fi nevoie să se înregistreze individual. Cu toate acestea, dacă vindeți pe mai multe platforme sau în mod privat, ar trebui să căutați în continuare înregistrarea IOSS pentru acele vânzări.

Dacă acesta este cazul pentru afacerea dvs., trebuie luate legătura cu piața (piețele) pe care le vindeți bunurile clienților din UE.
Vă rugăm să rețineți că vânzătorii ar trebui să lucreze cu piețele atât pentru a face publicitate acestui nou sistem, cât și pentru a informa clienții cu privire la beneficii. De asemenea, acesta nu este cazul pentru toate piețele, cum ar fi platformele online independente mai mici.

În esență, dacă afacerea dvs. importă produse de afaceri către consumatori în UE din afara UE, care sunt evaluate la 150 de euro sau mai puțin, va fi benefic pentru dvs. și clienții dvs. să utilizați IOSS.