当社の IOSS サービスは、初めての IOSS 番号登録、毎月の VAT 報告と支払い、その他の行政手続きを含む、新しい EU VAT 規則に対する完全なソリューションを提供します。
Ship24 の IOSS ソリューションにより、EU VAT 申告が簡単になります。
Ship24は、クラス最高のサポートと比類のない海運部門の専門知識を備えた、究極のIOSS登録および財政仲介ソリューションを提供します
完全なIOSSソリューション
IOSSの完全な利点
迅速なIOSS統合
EU での販売と輸入における競争上の優位性
EU全体の税務代表
クラス最高のサポート
当社は企業向けに完全な IOSS ソリューションを提供します。 平均して最短 3 日以内に IOSS 番号を提供する当社は、登録と代理から月次管理まですべてを確実にカバーする専門家です。 当社のサービスには以下が含まれます:
Ship24は、輸入ワンストップショップシステムの登録と利用を希望する企業向けに、Clefino(EU VAT問題に注力する同じグループ子会社)と共同でIOSS会計仲介サービスを提供しています。
Clefino は EU 登録事業体であり、リトアニアにおける公式 IOSS 仲介者としての役割を果たします。 Clefino に登録すると、EU 加盟国 27 か国すべてに対する IOSS の代表権を持つことになります。
* Ship24 への IOSS 登録の平均所要時間は 2 ~ 4 日です。
Ship24なら登録も簡単です。 以下の書類を提出していただければ大丈夫です。
また、毎月末に VAT を含む事業売上報告書を提出し、VAT の合計額を振り込む必要があります。 未払いの VAT はすべて販売時点で販売者によって徴収され、毎月末に仲介業者を通じて EU に一括して支払われます。
IOSS 番号は第三者と共有してはならず、IOSS は 150 ユーロ以下の注文にのみ適用されることに注意してください。 出荷額が 150 ユーロを超える場合は、既存の通関ソリューションを引き続き使用する必要があります。
Ship24 は、比類のない海運業界の専門知識と具体的な EU VAT 財政仲介ソリューションを提供し、両方の長所を提供します。 我々は提供しています
IOSS は Import One-Stop-Shop の略語で、欧州連合が開発した新しい制度で、2021 年 7 月 1 日から欧州連合 27 か国への輸入品に付加価値税 (VAT) を課す方法が変更されます。 これは新しい EU VAT 税規則に伴います。詳細については、こちらをご覧ください。 IOSS EU VAT ページ。
輸入ワンストップショップ (IOSS) スキーム自体は、2021 年 7 月 1 日以降、企業が 150 ユーロ以下の貨物に対して EU に VAT を支払う方法を最適化するために使用できる単なるシステムです。 IOSS が登録されると、この制度により企業は EU 全体の VAT を月々 1 回の支払いで支払うことができるようになり、またこの制度に基づく即時通関のおかげで EU 内への製品のより迅速な配送が可能になります。 したがって、この新しいサービスは、企業対消費者 (B2C) 販売、Web ベースのマーケットプレイス、および EU に販売する遠隔販売業者にとって特に重要になります。
新しい IOSS スキームに基づく 2 つの最大の変更は、第一に 22 ユーロの輸入税免除が廃止されること、第二に、EU の買い手に商品を販売するサプライヤー (または電子インターフェース) が、未払い金を回収し、申告し、支払う責任を負うことになります。 毎月末に VAT がかかります。 これは、未払いの VAT をすべて販売時点で請求する必要があることを意味し、顧客が購入する製品の総コストについてより透明性を提供できるようになります。
以前は商品の輸入時に購入者が VAT を支払う責任がありましたが、現在は前払いする必要があります。 さらに、輸入品を含むすべての商品には VAT がかかります (22 ユーロ未満の商品も含む)。
に直接登録できます IOSS番号 EU 内で設立されている場合、または 1 つまたは複数の EU 加盟国内に子会社が設立されている場合。 EU に定着していない場合は、次の方法で IOSS スキームに登録する必要があります。 IOSS仲介者, これはShip24で行うことができます。 ただし、EU 内に設立された企業は、IOSS 仲介業者とこの制度にサインアップすることを選択することもできます。IOSS 仲介サービスは、アプリや準備された申告テンプレートなど、企業の義務履行のサポートに役立つため、多くの企業がこれを選択しています。 Ship24 が提供するとおりに使用できるため、EU の義務を確実に満たすことができます。
以前は、商品の輸入時に VAT を支払う責任は買い手にありましたが、現在は買い手が前払いし、EU 域外の売り手が徴収し、(IOSS 仲介業者を介して)目的地の国の税務当局に支払う必要があります。 )。
新しい EU VAT IOSS 番号の登録は、IOSS 番号がない場合よりもこのチャネルを通じて VAT を支払うのが簡単になるため、ブロックによって企業向けに推奨されています。 IOSS 登録の詳細については、専用のリンクをご覧ください。 IOSS登録 ページにアクセスするか、このページの上部から Ship24 を使用して開始し、最短 3 営業日で IOSS 番号を受け取ります。
電子商取引販売に対する企業から消費者への VAT の支払いは、IOSS が登録されている EU 加盟国で (仲介業者を介して) 毎月の納税申告書を通じて行う必要があり、その後、関連するすべての EU 諸国で支払うべき VAT が支払われます。 IOSS スキームに登録すると、販売者は IOSS 番号を取得し、この番号を使用して販売を行うことができ、配送目的で前払い VAT (販売時点で支払われます) を確認するために使用されます。
EU の VAT 税率は、EU 加盟国によって異なります。 販売者は、納付される VAT と支払われる VAT に差が生じないように、目的地の国の VAT 税率を確認し、適切な税率を適用する必要があります。 このようなギャップがある場合、税務調査が必要になる可能性があります。 Ship24 の仲介サービスは、貴社のビジネスが正しい VAT 税率を設定できるようサポートします。
各 IOSS 番号は各販売者に固有のものになります。 IOSS 仲介業者は、各企業を個別に登録し、固有の IOSS 番号を提供する責任を負います。 ただし、Amazon など、IOSS スキームに登録するマーケットプレイスには、IOSS 番号が 1 つ割り当てられ、そのマーケットプレイスに参加するすべての販売者は、IOSS に基づいて製品を販売するときにこの番号を使用する必要があります。 これは、プラットフォーム上で販売する販売者ではなく、それらの売上に対して支払うべき VAT を申告、徴収、支払う責任はマーケットプレイスにあることを意味します。
オンライン販売者の場合は、EU 諸国に設立された仲介業者に登録できます。 EU 全域の VAT は 1 つの EU 課税地域 (国) に一度の支払いで支払われるため、EU 企業は任意の EU 加盟国で登録することも選択できます。 これは、企業が商品を販売する各 EU 加盟国で VAT を登録する必要がないことを意味します。
マーチャントに IOSS 番号を提供するマーケットプレイスとその仕組みの詳細については、専用の Web サイトをご覧ください。 IOSS マーケットプレイス ページ。
EU IOSS 番号を使用すると、以下に示す多くの利点があります。
欧州連合への輸入に関する新しい EU VAT 規則に伴う輸入ワンストップショップ番号の導入は、特に域内で低価格商品を販売する企業にとって、間違いなくいくつかの過渡的な問題を引き起こすでしょう。
重要なワンストップショップ制度は、欧州連合内の VAT 規則の導入と同時に行われる 2 つの大きな変更、つまりサプライヤーとオンラインに対する責任の切り替えに企業が対処しやすくするように設計されています。 販売者(EU では正式に「電子インターフェイス」と呼ばれています)は、150 ユーロ以下の電子商取引注文に対して VAT を徴収し、支払う必要があります。 2つ目は22ユーロ以下の輸入税免除制度の廃止で、EUに輸入されるすべての製品がその価値に関係なく課税されることになる。
最初に言及された変更は、EU からの輸入品に対して VAT が販売時点で買い手から売り手に支払われることを意味し、売り手または市場は IOSS を通じて直接 (IOSS で確立されている場合) 未払いの VAT を徴収/申告し、支払う責任を負います。 ヨーロッパ)または IOSS 仲介経由。
Ship24 を使用すると、新しい EU VAT 税規則システムに基づいて送信されたすべての登録済み小包を引き続き追跡できます。 Ship24は、荷物が配達関税無払い(DDU)で送られるか、新しいIOSSスキームで送られるかに関係なく、すでにサービスを提供している数千の宅配業者と物流会社を引き続きカバーする。 必要なのは、荷物追跡番号だけで、世界中のどこからでも EU への荷物の追跡を開始できます。 DHL、 UPS そして フェデックス、または国内郵便サービスを含む La Poste または China Post。
Ship24 を使用すると、EU VAT 税の変更に関係なく、EU 諸国への荷物を引き続き追跡できます。 ビジネスに専門的な追跡が必要な場合は、ニーズに合わせて包括的で普遍的な出荷追跡を行うための追跡 API と Webhook オプションを自由にチェックしてください。
IOSSシステムは7月1日に導入されますが、これはまだオプションのサービスであり、DDU(配達関税無払い)またはDDP(配達関税有料)契約に基づいてなど、IOSSシステムなしでも商品を輸入することはできます。 ただし、すべての小包には、IOSS の導入に伴う新しい VAT 規則が適用されます。 IOSS は、新しい VAT 変更によって最も影響を受ける企業の移行を容易にするように設計されているため、これらの企業 (特に、定期的に 150 ユーロ以下の商品を EU に発送する電子商取引の遠隔販売業者) には IOSS 登録をお勧めします。
IOSS スキームが使用されない場合、宅配会社は配達前に顧客から VAT を徴収し、当局に支払う必要があります。 輸入ワンストップ ショップ スキームは、VAT 支払いプロセスを可能な限りシンプルにし、顧客にとって究極の透明性を確保し、予期せぬ手数料に直面することを回避し、今後の通関効率を最大限に確保できるように設計されています。
登録はさまざまな場合があるため、申請者は、IOSS スキームに基づいて EU に輸出する予定がある場合は、事前に時間を考慮することをお勧めします。 ただし、Ship24 への登録は企業にとって最も迅速な対応の 1 つであり、プロセスは可能な限りシームレスになるように設計されており、一部の顧客にはわずか 2 日で IOSS 番号が付与されます。 (これまでの平均登録時間は 4 日です)。 当社は、市場をリードする IOSS ソリューション製品の一環として、企業が IOSS 番号をできるだけ早く取得する方法を示す完全な段階的な手順を提供します。
IOSS は、EU 外から EU 内の最終顧客 (B2C) に商品を輸入する企業または遠隔販売者に適用されます。 IOSS では、販売時点で VAT を徴収し、IOSS スキームに基づいて申告する必要があります (150 ユーロ以下の注文の場合)。 スキームの下では:
このためには、EU で IOSS および VAT に登録する必要があります。 あなたのビジネスと顧客にメリットを確実にもたらすために、できるだけ早く登録することをお勧めします。
現在、IOSS に登録するにはさまざまなオプションがあります。 Amazon など、すでに IOSS を持っているマーケットプレイスの販売者の場合は、その IOSS 番号を使用できます。 EU 内で設立された企業の場合は、ワンストップショップを直接申請することもできます。 EU 企業と非 EU 企業の両方が、IOSS 仲介サービスを通じてこの制度に登録できます。 Ship24 は、海運部門における深い経験、誰にも負けない IOSS サービス、競争力のある価格設定を提供します。
当社の財政仲介サービスは以下の料金で構成されています。
IOSS スキームは、輸入時に販売者に予期せぬ手数料がかかることを回避し、VAT 支払いプロセスの透明性と簡素性を高め(すべての仕向国で支払われるすべての VAT に対して 1 つの国で 1 つの登録のみ)、製品の配送を 150 ドル未満にすることを目的としています。 ユーロはより速く、より効率的です。 150 ユーロ以下の積荷の場合、電子小売業者やオンライン マーケットプレイスによる販売中に VAT が表示され、請求される必要があります。VAT が確実に徴収され、販売終了後に仲介業者に支払われるようにするのはそれらの責任です。 毎月 (IOSS に基づいて)。
次の場合は、IOSS 番号を登録する必要があります。
輸入ワンストップショップ制度の結果、EUに輸入されるすべての商品は7月1日から免除なしでVATの対象となります。 これは、EUへの輸入に関わるすべての企業、特にEU域外の電子小売業者やオンラインマーケットプレイスが影響を受けることを意味する。 企業は、IOSS が自社のビジネスに多くの影響を与える可能性があることを認識する必要があります。 Ship24 仲介サービスを利用して IOSS への移行を容易にし、当社の国際専門チームによる全面的なサポートで EU の義務を果たすストレスを軽減します。
新しい EU VAT 規則が、世界中で電子インターフェースを使用する遠隔販売者、特に Shopify などの人気サイトでビジネスを運営している販売者に重大な影響を与えることは疑いの余地がありません。
一部のマーケットプレイスとは異なり、Shopify は IOSS 番号を提供せず、VAT を徴収する責任を負いません。 これは、プラットフォームを使用する企業が新しい輸入スキームを利用するには、IOSS のプラットフォームとは別に登録する必要があることを意味します。
Ship24 は、Shopify 加盟店が IOSS 義務を満たしやすくするために特別に設計された Shopify アプリを提供します。 私たちのアプリは、IOSS に関連する売上に関するデータを自動的に収集し、IOSS に基づいて毎月行う必要がある VAT 申告に関する管理者の要件を軽減します。 詳細については、当社の専任チームにお問い合わせください。
Shopify を使用して EU 内の購入者に商品を販売する場合、特に価値が 150 ユーロ未満の商品に関しては、Ship24 の完全な IOSS ソリューションを使用して新しい EU VAT 義務をすべて確実に満たすようにしてください。 Ship24 は、わずか 3 営業日以内に IOSS 登録を提供できるだけでなく、シームレスな移行とクラス最高のサポートを保証し、EU 全体の VAT 支払いを簡単にします。 Ship24 に IOSS 番号を申請し、専門家によるストレスアウト登録と IOSS コンプライアンスを取得してください。
企業が IOSS に登録し、IOSS 番号を持つマーケットプレイスを通じて商品を販売しているとします。 その場合、販売にはマーケットプレイスの IOSS 番号を使用し、それらの詳細を税関申告者に転送する必要があります。 IOSS に登録されているマーケットプレイスに関するルールの詳細については、この IOSS メイン ページの右側にある専用の IOSS サブページをご覧ください。
販売に複数のマーケットプレイスを使用する企業は、さまざまな販売に正しい輸入ワンストップ ショップ番号を使用し、行われた取引の明確な記録を使用するように注意する必要があることに注意してください。
VAT 支払いの責任は電子インターフェースの責任となります。たとえば、 Amazon、 Etsy、 eBay、ノースなど。 担当するオンライン マーケットプレイスは IOSS スキームに登録され、独自の IOSS 番号を持ち、売上の記録、VAT の徴収と支払いなどに使用されます。
EU 内外の企業は新しい VAT 規則の対象となります。 ただし、違いは、EU 内の企業は、本拠地を置く加盟国の税務当局に直接、または IOSS 仲介業者を介して、新しいワンストップショップに登録できることです。 EU 内で設立されていない企業は、EU 加盟国に拠点を置き、代理で VAT を支払う IOSS 仲介業者を通じて登録し、VAT を支払う必要があります。 EU を拠点とする多くの企業は、追加のサポートを理由に仲介業者を通じて登録することを選択しています。
EU 以外に拠点を置く企業の場合は、Ship24 から完全な IOSS 仲介ソリューションを入手し、最短 3 日以内に IOSS 番号を受け取ります。これにより、貴社のビジネスは IOSS スキームの利点を実感し始めることができます。
7 月 1 日より、輸入ワンストップ ショップ スキームは企業が利用するオプションとなり、27 の EU のいずれかで直接 (EU 拠点の場合) または仲介業者 (EU 拠点または非 EU 拠点の場合) に登録できます。 加盟諸国。 これらを以下に示します。
オーストリア、ベルギー、ブルガリア、クロアチア、キプロス、チェコ、デンマーク、エストニア、フィンランド、フランス、ドイツ、ギリシャ、ハンガリー、アイルランド、イタリア、ラトビア、リトアニア、ルクセンブルク、マルタ、オランダ、ポーランド、ポルトガル、ルーマニア、スロバキア、スロベニア、 スペイン、スウェーデン。
これらの国はすべて、それぞれの国の IOSS スキームに登録されたものは当該州の地方税務当局によって管理されるため、異なる IOSS 登録システムを持っています。
IOSS は、オンライン販売者と電子インターフェースの両方を対象としています。 どちらの場合も、IOSS は次の商品の販売を対象としています。
IOSS VAT 徴収がどのように機能するかの例を示しましょう。
あなたが販売した商品の価値が 10 ユーロ (VAT なし) であるとします。 顧客は販売時点で商品の価値に加えて VAT を支払う必要があります。 (つまり 20%、つまりこの場合は 2 ユーロ)。 したがって、支払われる総額は 12 ユーロとなります。 その後、その月の IOSS 売上から生じた VAT をすべて徴収し、月末に 1 回の支払いとして支払うことになります。
VAT 税率は、商品が販売される場所に応じて EU 諸国ごとに異なることに注意してください。
要約すると、Ship24 の会計仲介パッケージの対象となるサービスのリストは次のとおりです。
IOSS の要件を満たすために、オンライン販売者と電子インターフェースは次のことを行う必要があります。
IOSS 番号は他の企業に与えたり、第三者が使用したりしてはなりません。 IOSS 番号は税関申告者にのみ与えられるべきです。
誰かがあなたの輸入ワンストップショップ番号を使用していることを発見した場合は、仲介業者に連絡し、できるだけ早く税務署に通知する必要があります。
輸入ワンストップショップ仲介業者は、EU 以外の販売者を 1 つの国の IOSS プラットフォームに登録し、EU 以外の販売者に代わって、すべての仕向国で支払うべきすべての VAT をこの税務プラットフォームで毎月申告して支払うように設定されています。 EU に子会社を持たない販売者。
EU 以外の企業には IOSS 仲介業者が必要であり、そのような企業の VAT 申告と支払いを支援します。 すべての IOSS 仲介者は、IOSS 宣言を提供し、自らが代表するビジネスに対して VAT を支払う責任があり、また VAT を正しく支払う責任もあります。
輸入者が行った IOSS 申告が間違っている場合、または申告に対する VAT が未払いの場合、IOSS 仲介業者は直接その支払い責任を負うことがあります。
何らかの理由で、企業が販売または輸入を申告していない場合、または徴収および/または支払わなければならない VAT を過少申告した場合、または税務当局が税務管理の後に税金調整の強制を決定した場合、または企業が IOSS を満たしていない場合 義務を負う場合、企業は未払いのすべての VAT と、税務当局および仲介業者の独自の裁量により発生する可能性のある罰金追加料金を支払う責任があります。
たとえ欧州税務当局の目から見て、会計仲介機関が以下の規定を遵守する上で企業と「連帯責任」を負うとしても、企業は依然として欧州連合の税関および税務当局に支払うべきすべての関税および税金について最終的な責任を負い続けることに注意してください。 税金。 詐欺的または悪意のある活動の場合、仲介者はいつでも会社の登録および IOSS 番号を終了する権利を留保します。
個々の EU 加盟国の VAT 税率は 27 か国間で異なります。 これらの税率について詳しく知りたい企業は、次の EU 課税ページに直接アクセスすることをお勧めします。