Kompletní řešení IOSS pro všechny nové povinnosti EU týkající se DPH

Jaká jsou nová pravidla EU pro zdanění DPH se systémem IOSS?

Od 1. července 2021 se změní osvobození od daně z přidané hodnoty (DPH) při dovozu zboží do 27 zemí Evropské unie. Zatímco dříve bylo možné zboží v hodnotě 22 eur a méně dovézt bez daně podle pravidla osvobození od daně, nyní bude veškeré dovážené zboží podléhat dani DPH EU bez ohledu na hodnotu. Tato stránka se bude zabývat novými pravidly EU pro DPH a tím, jak systém DPH EU funguje v praxi.

Import One Stop Shop (systém IOSS) je nový systém, jehož cílem je zvýhodnit podniky, kterých se změny dotknou, zejména elektronický obchod a prodejci na dálku mimo Evropu. Pod IOSS. společnosti mohou pokrýt DPH v celé EU jednou platbou každý měsíc buď přímo, pokud jsou usazeny v EU, nebo prostřednictvím a zprostředkovatele, pokud jsou usazeny v EU i mimo ni. Systém IOSS také znamená rychlejší dodací lhůty, protože zákazníci využívající schéma zaplatí DPH předem, takže balíky mohou být celními orgány okamžitě propuštěny. Zapojení se do systému má více výhod, podívejte se, co vám Ship24 může nabídnout na našem vyhrazeném IOSS stránku nebo chat s jedním z našeho týmu v poli vpravo dole!

Jaké jsou sazby DPH v EU?

Pravidlo EU o DPH je obecná daň, která se vztahuje na zboží a služby, které se nakupují a prodávají za účelem použití nebo spotřeby v Evropské unii (ale může se v jednotlivých zemích lišit v procentech). Daň se uplatňuje při dovozu výrobků, a to především proto, aby byl trh pro výrobce z EU spravedlivý a aby mohli za stejných podmínek konkurovat ostatním mezinárodním dodavatelům.

Pravidla EU pro DPH se vztahují na všech 27 členských zemí Evropské unie. Kupující a prodávající by si však měli uvědomit, že sazby DPH v EU se mezi členskými státy liší a že DPH zaplacená za objednávky bude záviset na zemi, ve které prodejce zboží prodává. Pokud například dovážíte produkt do Německa, ale prodáváte produkty ve Španělsku, zaplatíte částku DPH stanovenou Španělskem. V rámci změn DPH v EU byla zavedena zjednodušená služba placení DPH s názvem Import One-Stop-Shop (IOSS). IOSS znamená, že podniky se mohou zaregistrovat v jednom členském státě a zaplatit veškerou dlužnou DPH z prodeje prostřednictvím jednoho státu. Podniky usazené v EU se mohou zaregistrovat přímo do jednotného kontaktního místa, ale podniky usazené mimo EU budou muset jmenovat zprostředkovatelskou službu IOSS se sídlem v EU, aby jejich jménem odváděly DPH.

Nabídka Ship24 je plná Zprostředkovatelská řešení IOSS včetně registrace a průběžného dodržování předpisů EU a také podpory od našeho nejlepšího týmu ve své třídě. Pokud hledáte zprostředkovatele IOSS, nehledejte nic jiného než odborníky na přepravní sektor a získejte bezproblémový přechod pro své podnikání k výhodám IOSS.

Jaký je rozdíl DPH v EU mezi členskými zeměmi podle IOSS?

Standardní sazba DPH v Rakousku je 20 %, Belgie 21 %, Bulharsko 20 %, Chorvatsko 25 %, Kypr 19 %, Česká republika 21 %, Dánsko 25 %, Estonsko 20 %, Finsko 24 %, Francie je 20 %, Německo 19 %, Řecko 24 % a Maďarsko je jedno z nejvyšších s 27 %.

Standardní sazba DPH v Irsku je 23 %, Itálie 22 %, Lotyšsko 21 %, Litva 21 %, Lucembursko 17 %, Malta 18 %, Monako 20 %, Nizozemsko 21 %, Polsko 23 %. , Portugalsko je 23 %, Rumunsko 19 %, Slovensko 20 %, Slovinsko 22 %, Španělsko 21 %, Švédsko 25 % a standardní sazba DPH ve Spojeném království je 20 %.

Tato čísla platí od srpna 2021 a mohou se kdykoli změnit.

Vezměte prosím na vědomí, že zákon EU o DPH vyžaduje, aby každá země uplatňovala pouze standardní sazbu 15 %, takže standardní sazby DPH nikdy neklesnou pod tuto částku.

Kdo je odpovědný za platbu DPH EU v rámci systému IOSS?

V rámci schématu Import One-Stop-Shop zaplatí zákazník DPH přímo online (jak to již obvykle děláte například na Amazonu). Poté podnik nebo tržiště, které provedly prodej spotřebiteli v EU, zaplatí vybranou DPH IOSS zprostředkovatel v Evropě, kteří ji za ně zaplatí příslušnému daňovému úřadu. Veškeré prodeje uskutečněné v celé EU budou splatné prostřednictvím tohoto jediného zprostředkovatele IOSS a podniky se již nebudou muset registrovat a platit daň v každé jednotlivé zemi EU, ve které prodávají zboží.

Tento systém je navržen tak, aby nejen zjednodušil a zprůhlednil proces nákupu, ale zrychlil přepravu a celní proces. Je tomu tak proto, že namísto toho, aby kupující platil DPH samostatně (když bylo zboží dovezeno, jak tomu bylo dříve), budou dodavatelé v rámci IOSS odpovědní za výběr, přiznání a předplacení DPH EU příslušným orgánům.

Ve které zemi EU je nejlepší zaregistrovat svůj IOSS pro účely DPH?

Pokud máte firmu založenou v EU, můžete požádat o registraci dovozního jednotného kontaktního místa v této zemi nebo u zprostředkovatele se sídlem kdekoli v EU. Pokud máte provozovny ve více evropských zemích, můžete se zaregistrovat v kterékoli zemi ze zemí, ve kterých máte stálou provozovnu, nebo u zprostředkovatele se sídlem v EU.

Pokud v EU nemáte stálou provozovnu, musíte využít zprostředkovatele IOSS. Váš IOSS zprostředkovatel může být registrován v jakékoli evropské zemi. Například podniky se sídlem v USA a Spojeném království měly zájem o registraci u zprostředkovatele IOSS se sídlem v Irsku kvůli jazykovým podobnostem. Mnoho zprostředkovatelů IOSS se sídlem v Irsku však nemá zkušenosti s dopravou a/nebo DPH, aby mohli konkurovat Ship24. Všechny onboarding, FAQ a týmová podpora Ship24 jsou dostupné v angličtině a naše ceny zůstávají velmi konkurenceschopné pro vysoce kvalitní služby IOSS, které poskytujeme. Pokud vás zajímá, proč je Ship24 volbou pro mnoho velkých podniků, pokud jde o IOSS, klikněte na tlačítko v horní části stránky a zjistěte více nebo chatujte s jedním z našeho týmu přímo v chatovacím poli na obrazovce.

Podniky by si měly uvědomit, že na zprostředkovatele IOSS je kladena řada požadavků, aby mohli fungovat, včetně peněžních záruk, které musí každý podnik důkladně zvážit před uzavřením smlouvy.

Jak často musím vyplňovat daňové přiznání IOSS?

Platby DPH a podání daňového přiznání pro import One-Stop-Shop musí být prováděny měsíčně. Poplatky za DPH EU lze uhradit zprostředkovateli IOSS, který zkontroluje správnost prohlášení (se záznamy o prodeji od příslušných orgánů EU), což bude vyžadovat číslo IOSS, aby je bylo možné použít. Konečnou platbu za podniky mimo EU daňovým úřadům EU musí jménem společnosti vyřídit zprostředkovatel IOSS registrovaný v EU.

Vezměte prosím na vědomí, že schéma IOSS umožňuje pouze platby DPH na výstupu a neumožňuje žádné vrácení DPH na vstupu. Pokud DPH vznikne v zemi, kde prodejce nemá platnou registraci, budou vráceny oddělené platby.

Ovlivní nová DPH v EU mou schopnost sledovat zásilku v mezinárodním měřítku?

Všechny zásilky lze sledovat pomocí mezinárodní webové stránky pro sledování zásilek Ship24. Bez ohledu na to, na základě které smlouvy o doručení jsou zásilky odesílány, včetně IOSS, DDP nebo DDU, stále můžete sledovat jakýkoli registrovaný balíček end-to-end pomocí Ship24. Vše, co potřebujete, je vaše sledovací číslo balíku, abyste mohli začít sledovat zásilky u více než 1 000 kurýrů, logistických společností a online tržišť.

Pokud jste firma, která chce posunout své možnosti sledování na další úroveň, podívejte se na naše Sledovací API a Webhook možnosti dnes.

Ovlivňuje IOSS moji DPH při prodeji mimo Evropu?

IOSS je nové nařízení EU o DPH a vztahuje se pouze na prodej zákazníkům v rámci EU. IOSS je doplňkem k vašim běžným požadavkům na účetnictví a správu DPH. Pokud sídlíte mimo EU, budete muset kromě systému IOSS stále dodržovat požadavky na DPH vaší vlastní země. Jako váš zprostředkovatel IOSS může Ship24 pomoci vyřešit všechny tyto problémy snadno a povede vás, abyste se ujistili, že splníte povinnosti IOSS a budete plně využívat výhod tohoto schématu. Zjistěte více prostřednictvím chatu s naším přátelským týmem v chatovacím okně na obrazovce nebo nám pošlete e-mail, abychom byli přímo v kontaktu s naším odborným mezinárodním personálem.

Mohu přesto odeslat zboží do EU bez registrace do IOSS?

Stále můžete pokračovat v prodeji zboží v rámci EU prostřednictvím služby Delivery Duty Unpaid, která přenáší odpovědnost za veškeré dodatečné dovozní daně na přepravce (nebo celního deklaranta), nebo můžete využít řešení Delivery Duty Paid prostřednictvím zvláštního ujednání. Účtováno však bude veškeré zboží dodané do EU, včetně zboží v hodnotě 22 eur nebo méně, které bylo osvobozeno od daně před novými pravidly EU pro DPH, která vstoupila v platnost 1. července 2021. Takže ano, DPH bude být účtovány do zemí mimo EU.

To se však pravděpodobně ukáže jako kontraproduktivní pro podniky, protože IOSS je navržen tak, aby byl rychlejší, levnější a efektivnější, zejména pro podniky elektronického obchodu. Například dovozy DDU jsou často drženy na celnici, zatímco se zpracovávají neuhrazené platby, což způsobuje zpoždění kupujícího, zhoršuje zkušenost po nákupu a obecně prodlužuje kapacitu celního zpracování. Díky IOSS a předplacené DPH může být zboží rychle sledováno celními úřady ve prospěch všech zúčastněných stran. Je to nejlepší řešení při dovozu do EU pro podniky, aby se zajistilo, že u zásilek z EU nebude žádná dph.

Návrh EU na předplacení DPH navíc nabízí větší transparentnost a pomůže EU omezit podvody s DPH v rámci jejích hranic.

Mohu stále sledovat zásilky odesílané do EU?

Ať už je váš balík zasílán v rámci systému IOSS nebo prostřednictvím dohody DDU nebo DDP, stále můžete sledovat jakýkoli registrovaný balík pomocí Ship24. Ship24 prohledá tisíce stránek kurýrních a logistických společností, aby našel nejnovější informace o sledování vaší zásilky v co nejblíže reálném čase.

Bez ohledu na zákony o DPH v jakémkoli regionu světa budete vždy moci sledovat svou zásilku pomocí Ship24. Ve skutečnosti může být u zásilek splatných po 1. červenci 2021 nejlepší sledovat aktuální informace o zásilce vaší firmy pomocí našeho profesionálního rozhraní API pro sledování a funkcí webhooku více než kdy jindy!

Jak systém IOSS ovlivňuje DPH prodejce na tržišti?

Dobrou zprávou pro elektronické obchodníky, kteří prodávají zákazníkům z EU prostřednictvím online tržiště (jako je eBay nebo Amazon), je, že s novým systémem IOSS nemusí být odpovědní za výběr a placení DPH. Pokud se tržiště zaregistrovalo do IOSS, bude odpovědností tržiště vybrat a zaplatit DPH v místě prodeje, protože to usnadňuje prodej zboží. To znamená, že obchodníci mohou využívat výhod IOSS, aniž by se museli jednotlivě registrovat. Pokud však prodáváte na více platformách nebo také soukromě, měli byste se stále podívat na registraci IOSS pro tyto prodeje.

Pokud je to váš případ, měli byste kontaktovat tržiště, kde prodáváte své zboží zákazníkům z EU.
Upozorňujeme, že prodejci by měli spolupracovat s tržišti, aby tento nový systém inzerovali a informovali zákazníky o výhodách. Také to neplatí pro všechna tržiště, jako jsou menší nezávislé online platformy.

V zásadě platí, že pokud vaše firma dováží do EU produkty pro zákazníky ze zemí mimo EU, jejichž hodnota je 150 eur nebo méně, bude pro vás i vaše zákazníky výhodné používat IOSS.